基层商业银行绩效考核体系构建思考——基于二级分行的视角分析

2021-01-16张莉贵州银行遵义分行

环球市场 2021年26期

张莉贵州银行遵义分行

具有商业性质的银行主要以盈利为工作目标，在经营的过程中绩效管理工作是必不可少的项目，所以更需引起企业管理人员的重视。根据企业实际情况和业务发展项目进行合理设置，确保绩效管理工作能够为商业银行发展奠定有利基础。站在经济全球化的角度上，基层银行需要对自身发展方向进行合理调控，确保银行整体符合社会实际需求，并且在完成任务的同时健康稳定地发展。在基层银行当中绩效考核体系，针对不同的业务合理分析数据参数，提高了银行风险防控的能力，更加强了对成本方面的认知。在体系制定过程中更应该进行系统性地分析，结合各方面资源合理进行设定。

一、商业银行绩效考核体系意义

我国在2010年出台了商业银行的管理条例，要求酬薪规范的对象包括银行内部全体员工。商业银行管理条例明确指出绩效考核体系主要包含内容，并且强调了董事会对酬薪机制的考核指标，主要包括内容如下：经济效益指标、风险成本控制指标、社会责任指标。在各项指标当中，成本控制是对所有员工绩效酬薪发挥最大作用的机制。在银行内部能够起到经营利润增长并且还能控制内部风险的机制是绩效考核体系，绩效考核体系同时也能看出银行管理水平。我国传统的绩效考核工作是单一项目的考核，但随着业务范畴的不断拓展，单一性的考核制度，不能满足银行绩效考核的需求，所以采取了目前的考核制度。传统意义上的商业银行比较追求经济效益，并且以粗放式的管理模式进行经营，对于商业银行的发展具有一定弊端影响，针对以上内容，商业银行目前向集约型模式进行转换。近年来，一系列风险指标的出现让我国商业银行以价值为创造核心，结合多个定量指标构建合理绩效考核体系[1]。

二、基层银行绩效考核体系的突出优点

（一）资本纳入

商业银行在构建绩效考核体系时需要以经济增加值为核心，明确银行目前发展方向和目标，并且在一定基础之上降低风险，确保银行的稳定发展和进步，在提升银行经济效益的基础之上合理调控风险防范机制。银行在我国是经营风险较大的体系，针对于此绩效考核体系需要结合银行经营过程各项问题合理进行设置，在提升经济效益的基础之上提高资本回报力度。所以应该将经济资本内容融入绩效考核体系内，强调成本问题，在一定基础之上需要克服商业银行的影响因素，将绩效考核工作中的利润绝对额作为指标，从而反映出风险成本的缺陷问题。此项工作有利于帮助经营风险的控制，并且也符合银行经营过程中的实际利益决策。目前我国基层银行绩效考核体系需要发挥出不同客户和不同业务的价值能力，更好地反映出银行在经营过程中各项业务的价值，方便银行在经营过程中建立良好激励机制，提高员工的工作积极性[2]。

（二）融合性考核方式

银行各部门之间，因职责分工不同，绩效体系的设定时需要进行综合考虑。在考核内容和指标设定过程中，要结合各自的工作职责和管理需要进行合理调控。目前，商业银行的工作部门主要分为两大类，一类是前台业务部门，主要负责业务的营销和推动；另一类是中后台部门，主要负责业务运营和发展的支持保障。因职责不同，考核内容和考核指标有所不同。按照部门工作目标和职能特点，考核指标主要分为三大类别，分别是经营发展类指标、工作计划类指标和周边评价指标，因部门性质不同，相应的考核维度和权重需作相应的调整。定量类指标，可以根据业务数据计算结果；定性类指标需要按照设定的考核关系进行综合评价确定。最后的考核结果要与部门负责人工资分配统一，要与员工实际情况相符，要充分体现工资效益和个人发展相挂钩。

（三）突出指标

经过长时间的经验积累，商业银行的绩效考核工作得到了完善，将传统单一性的考核体系，改变成为融合性的考核机制，在改革的过程中尤其是对简单的分级考核进行创新，摆脱了传统定性考核的老路子。定性考核工作在一定基础之上有利有弊，优势在于自身的可变性较强，具有伸缩的余地，但同时也有一定弊端，比如说：在进行考核时，条件过于简单，考核内容过于单一，降低了考核的价值，同时也缺乏科学性和可操作性，考核过于形式化，很容易被人为因素所影响。目前，定量考核工作能够完成系统性的考核工作，并且规避上述各类问题，确保整体工作科学性严谨性，根据定量考核标准可以更全面的控制经营业绩和利润增长问题，考核内容包括了考评人员对于各项数据的收集，结果更加客观，个人因素影响较低。

三、关于进一步完善绩效考核体系的建议

（一）重视战略性指标

商业银行需要统一优化资源配置，调整整体经营模式，并且让金融资源的配置更加效益化。在经营模式上更应该选择最优的模式，确保经营模式的可持续性。如何能满足考核的可持续性？需要提高管理人员对于长期战略性指标的重视，从而不断满足实际经营需求。举个例子，比如说对年末存款的考核工作，此项工作需要结合时间段的平均量进行考核，并且根据期限合理进行分配，确保考核工作的公平性。或者，在面对不同的客户时，针对评级的不同，确定考核指标。总体考核工作也要灵活，并且结合实际经营状况进行合理调控。此类型考核方式不仅优化了内控效果，更确保了质量，更能有效控制基层银行的工作，降低短期经营问题的发生，让其能够正确地处理业务，并且向可持续发展的道路前进，为银行的经营工作提供有力基础。

（二）提高内控管理力度

对于商业银行而言，完善内部控制工作主要目的是为了让银行能够健康稳定发展，并且提高风险防控工作的能力，从而提升资产质量，在金融风险中能够做出正确决策。针对目前我国基层商业银行的发展状况而言，很多基层银行在实际工作中仍然将经营理念放在了规模效益上，未能体现出绩效考核工作的重要性，对于各项指标的控制也未能满足实际需求。所以针对以上内容，需要建立较为完善的考核体系，提高考核工作的比重，加强工作人员实际工作能力，确保员工的实际管理能力，将企业文化与各项机制相结合。在实际考核工作中如若发现，违规操作事项，需要及时作出整改措施，并且将此内容纳入绩效考核体系当中。同时这也是做到定量与定性相融合一种考核形式，贯彻落实绩效考核工作，为基层银行作出科学引导，增加社会责任感，在优化整体配置的前提下，进行良好经营。

（三）统一思想

对绩效目标而言，它是绩效考核工作中最为重要的关键环节，同时也是考核与评估的重要凭证。商业银行的考核过程需要公开透明化，在每一位员工的监督下进行，确保考核工作的公平性，所以此项工作所涉及到的人员较多，需要相关工作人员工作更加严谨，确保考核结果的准确性。同时决策层在制定考核体系的时候，更需要公开原则，实事求是，原则需要符合银行发展规律，还需起到优化资源配置的作用，将各部门员工之间矛盾降到最低点，提高员工整体团结度，确保银行的健康稳定发展。