浅议中小企业信用担保发展现状及对策

孙立志 铁岭市财政金融审计服务中心

自1993年第一家信用担保公司成立以来，经过近30年的发展，我国的担保行业逐渐形成了一定规模，担保机构不断涌现，以流动资产为主要组成部分的担保基金为基础，通过杠杆的放大作用，为许多的中小企业提供了财政金融服务。担保业务的实践与探索使我们切实认识到，该行业的成长与社会信用体系密不可分，我国担保行业要走上良性发展的轨道，必须从全社会信用体系的角度来认识该行业。明确担保行业定位于发展的一系列问题。下面从担保机构的现状及担保体系的应对措施等方面阐述一下个人观点，与大家分享。

一、中小企业信用担保机构发展的现状

为了构建中小企业信用担保框架，国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知等一系列文件，近2-3年国家更是推出了包括普惠金融等一系列的政策，实现简政放权等政策性文件，为信用担保框架的建立和规范提供了政策支持。据不完全统计，截止到2000年7月国内各类担保机构已超过195家；截至2017年末，中国设立各类中小企业信用担保机构近8685家，在保余额3.74万亿元，其中融资性担保在保余额3.22万亿元；17年间，担保形式发生了较大变化。由于缺乏约束机制，出现不合理现象需规避处理。

（一）监管问题

目前，机构的审批权在省级地方金融监管部门，经办机构的许可证审批把关比较严格，监管有待提高。各级金融监管部门对基层情况了解不尽全面，相关政策制定及配套服务有些脱节，处理复杂情况能力不足，融资性担保机构的违规行为时有发生。

（二）担保基金规模小，抗风险能力不足

截至2014机构总数近7千家，核心资本金不到7千亿元人民币。一年多受全球疫情等因素的影响，部分担保机构出于安全因素考虑，主动降低业务规模，业务数量下降，代偿金额明显上升，代偿率由2010年的0.7%上升到2015年的2.17%，近2年又有所增加。

（三）外部环境有待改善

一是政府支持。政府对部分业务按担保额的1%作为奖补资金的业务经费补助，但由于各地财政状况的不同，导致发生的代偿没有资金来源补充，经办机构的积极性不高。二是银担合作风险比例不尽合理。合作金融机构地位明显，合作条件基本上由合作金融机构左右，担保机构的风险比例较高，既要承担风险，又要缴存一定数量的担保基金，成本加大。三是追偿的周期长。担保机构发生代偿后，启动司法程序，包括起诉、开庭，判决、执行等过程时间长。以上因素影响了业务的开展。

（四）经营管理能力问题

一是多数担保机构是在经济状况较好的情况下成立的，在经营过程中对风险的防范意识不强，发生风险后，无法在短期内获得有效的资金补充，面临退出或破产的境地。二是管理人员素质急需提高。担保是一项专业性、技术性很强的工作，需要一大批复合型、专家型的人才队伍，而我们的人才结构和专业要求差距较大，创新能力弱，应加强人员培训工作。以上因素制约了担保行业的发展。

二、中小企业信用担保体系发展的对策

（一）法制建设

2020年12月25日最高人民法院审判委员会第1824次会议通过《中华人民共和国民法典》有关担保制度的解释，2020年12月31日公布自2021年1月1日起实施，对担保行业发展是一个好消息。但关于机构的准入、从业人员资格、财务制度、内控制度等问题没有相关规定，为此，抓紧出台法律等相关规定有利于行业的良性发展。

（二）资金补偿

（1）政府和社会资金投入。担保费的收入不能弥补代偿发生金额，但提供担保服务可以激励中小企业发展并带来税收，政府应制定长期扶持中小企业政策，每年政府预算适当安排一定数量的担保资金，资金来源得到保障；同时吸收社会资金进入担保行业，增加担保基金规模。（2）税收方面。政府应采取税收倾斜策略，降低运营成本。

（三）风险比例合理

一是要健全再担保工作。担保机构在开展业务时，如果认为自身所承受的担保额过高，一旦发生代偿，将超过自身的偿付能力，则通过合同规定，把一部分或全部担保额转让给另一担保机构，称为再担保。各地根据不同的运作方式，建立再担保机制（如：国家农业担保机构规定担保基金达到一定规模可以加入再担保体系，分担担保机构的风险）。二是与协作金融机构合理分担风险比例。没有合作金融机构的合作，信用的担保体系无法运行。担保机构为企业提供信用的同时，也分担了合作金融机构的贷款风险，合作金融机构理应支持担保机构工作。三是鉴于中小企业较弱，提供反担保手续即办理抵、质押的费用给予一定的优惠。

（四）信用制度

一是实行政府助力担保的具体办法，加快信用建设。通过广播、电视、报纸等形式，提高全社会诚信观念，同时组织经信部门、人民银行、市场管理等部门，做好评级工作。合作双方要充分运用相关平台数据，对信用等级较高的优先支持。二是担保机构接到申请时，可登录信贷查询系统，全面了解企业现状，作为是否给予贷款担保的工作依据。

三、结语

我们的信用担保工作还有很长的路要走，了解了机构的发展现状，制定了针对工作良性发展的对策，埋头苦干，逐步建立符合市场经济发展规律的信用担保体系；使担保机构在为社会经济发展提供服务的同时，自身建设也得到健康发展。防范风险、规范经营、稳步发展的问题还远未解决，需要处理好生存与发展、近期计划与长远目标、外部环境与自身建设、防范风险与提供高效担保服务的关系。因此，我们要加强交流，互助合作，经过担保行业同仁的共同努力，我们担保事业的春天一定会早日到来！