新常态下企业资金管理困境及对策思考

2021-01-15王怡莱西市盛佳乐装卸队

环球市场 2021年2期

王怡莱西市盛佳乐装卸队

一、新常态下企业资金管理困境分析

（一）资金管理人员专业化不够

新常态下，企业时时刻刻都处于激烈的市场竞争环境中，财务人员需应用自身专业性知识，灵活调动企业资金，满足企业发展需求。但从实际调查结果来看，很多企业的资金使用效率较低，其根本原因是企业未组建专业化资金管理团队或者自身资金管理工作全权交由财务人员，对资金的管辖缺乏专业性手段，无法站在企业发展的角度，提高内部资金周转率，更无法合理筹集外部资金，这样的资金管理环境下，迟早是会被市场淘汰的。

（二）货币资金管理制度不完善

很多企业的货币资金管理制度存在缺陷，一是会计、出纳岗位职责划分不明确，缺乏合理的监督和牵制，资金管理容易出现漏；另外，部分企业还存在库存现金和银行存款盘点不及时、不全面情况，无法保障企业资金安全性。二是有些企业的资金管理重点在于资金的筹集、使用，对后续的资金使用情况没有开展一定的考核工作，缺少资金管理监督制度，前期制定的资金管理评价指标形同虚设，这也是对前期的资金预算、资金统筹使用的一种否定。

（三）开展的资金筹集工作未贯彻风险管理

企业的资金来源除了自身业务所带来的现金流，还有对外的融资活动，而对融资过程中所产生的风险需要予以重视。不少企业前期开展资金筹集工作时，一味的在意资金量大小，忽略投资方的资质考察，而在后续资金投放使用过程中，资方因自身原因撤资现象时有发生。另外，项目因市场或者自身原因，需要继续投入更多的资金量或者无开展的必要，这都对企业投资项目的开展将产生重创。企业会面临资金链断裂，很容易造成财务风险的发生，甚至可能影响企业的生存。而这些现象的产生都是缺乏对资金筹集工作的风险管控，未对资方的资质进行核查，也未对项目整体情况进行风险评估工作，导致企业产生不必要的资金支出。

（四）资金管理的信息沟通有待加强

企业的资金是时时处于“流动”状态，因此必须加强有关于资金的信息沟通，才能实时把控资金动向。而不少企业的资金收入和支出信息来源过于依赖财务部门，这些数据往往是事后的，具有一定的滞后性，即使发现资金有问题，还是无法从根本上降低资金损失。除此之外，在前期的资金预算过程中，资金管理人员没有将同时期的资金支出量进行头寸管理，即分为短期和长期资金量预计使用情况，这会使得部门项目会因资金不足搁置，还会存在闲置资金太多的现象发生。

二、提高企业资金管理的几点有效对策

（一）树立现代化资金管理意识，培养专业化资金管理人员

首先是企业必须重视资金管理工作带给企业的效益，领导起着带头作用，积极配合资金管理对自身工作的约束，以此规范企业各个部门、员工有关于资金的工作行为。其次是组建专业化资金管理团队，使其更加了解企业资金动向，对现有员工开展定期培训工作，使资金管理工作能够跟得上企业发展脚步。

（二）完善企业资金管理制度

资金管理制度能够对企业的各项资金流入、流出进行科学、合理的制约，保障企业资金的合法性和安全性。因此企业必须自身资金管理漏洞入手，明确划分企业会计、出纳岗位职责，使二者加强内部控制和岗位牵制相互监督，以保障企业账实相符；定期和不定期对企业库存现金盘点，保证企业资金安全性。对于其他部门工作，明确内部各职能部门在预算安排、计划管理、实物资产、对外投资、项目招标、工程采购的方式和资金使用途径，以此全方位监管企业资金流动状况。同时对企业各项资金的使用制定合理的考核评价体系，通过对资金实际使用效益和预期效益进行对比，发现该资金项目还有哪些需要提高的地方。只有建立完善的资金管理制度，才能够全方位监管企业各项资金使用情况。

（三）将风险管控应用到资金管理工作中

在新常态经济环境下，快速发展的市场经济，对企业的发展而言是一把双刃剑，它既能够带给企业发展机会，也能够带给企业一些风险。因此企业的资金管理必须建立在风险管控工作中，对前期的资金预算工作，通过分析资金的使用情况，合理调配项目开展时间节点，尽可能的为企业谋取更大的经济利润。对于企业的融资活动，风险管控必须对资方的资质进行全方位的考核，以保障各项筹资活动能够有序、顺利的开展下去。同时对正在发生的经济活动，风险管控应随时预警该项资金支出可能面临的风险，以此使用有效手段规避和减少风险损失。

（四）提高资金管理有关信息的沟通交流

针对企业资金管理的信息交流，必须建立在及时、全面、有效的基础上，这就需要企业各个部门、员工之间相互配合。对于财务部门，及时提供资金预算量和公司账户的资金存量，以供资金管理工作的开展。而对于其他部门而言，应及时反馈资金使用情况，使得资金管理工作能够通过资金量投入情况，判断项目的进展情况，进而为企业领导提供精准的财务数据。