提升中小国企财务管理中现金流管理水平的思考

蔺永花 金昌镍都矿山实业有限公司金川电子新材料科技公司

一、中小国企财务管理中现金流管理工作的重要性

面对激烈的市场竞争，中小国企要想在市场中站稳脚跟，就要实现对财务的精细化管理，提高企业财务管理水平。通常情况下，中小国企通过生产经营活动实现企业的经济价值，这就要求企业加强内部控制，强化对企业的现金流管理，保障企业正常的资金调动。首先，提高企业的现金流管理水平，有利于为企业的正常运营提供稳定的资金链，增强企业对风险的防范和应对能力，为企业的发展提供资金动力。其次，企业的生产运营离不开资金的流转和调动，现金流管理水平的提升可以最大限度的节约资源，降低成本，为企业的运营提供充足的资金，避免出现财务危机问题。另一方面，财务管理是国有企业的一项管理工具，对企业内部很多个部门发挥着重要的作用。其中，现金流管理工作就是其中的一个重要组成部分，影响着企业的会计报表，是对企业财务状况和盈利水平的客观反映，有利于为管理者制定科学合理的决策提供依据。

二、中小国企财务管理中现金流管理工作存在的问题

（一）缺乏对现金流管理工作的重视

现金流管理工作是企业发展建设的一个重要环节，对于企业的生产运营和经济发展发挥着至关重要的作用。就目前发展来看，企业的管理层认为现金流管理工作不能直接产生利润，不能把现金流管理工作落实到企业发展的每一个环节当中，更多的时候只是流于形式。其次，企业领导层缺乏对现金流管理工作的认知，仍然采用传统的财务管理模式，不能建立一个有效的预算管理机制，无法确定企业各个阶段的资金需求量，缺乏有效的落实，没有发挥现金流管理的价值和作用。

（二）缺乏有效的事前规划

一些中小国有企业只注重企业经济效益的最大化和规模扩张，缺乏对企业内部财务管理工作的建设。通常情况下，企业把工作的重心放在生产运营上，缺乏对资金流转的管理，再加上财务管理人员比较少，有时候一人身兼数职，导致企业财务管理中现金流管理工作效果大打折扣。其次，很多中小国有企业在生产运营中更加注重眼前利益，缺乏长远的事前规划，在遭遇风险时不堪一击，很容易出现资金链断裂的情况，给企业的发展带来了巨大的经济损失。

（三）缺乏完善的管理制度和体系

现金流管理工作水平的提升和完善的管理制度体系具有紧密的联系。现金流管理作为中小国有企业财务管理中的一项重要工作，需要和企业的战略目标相一致，而事实上部分中小国有企业的不能结合企业发展目标，无法建立一个有效的现金管流理预警体系，当企业出现财务危机时不能得到有效的解决，造成了企业内部的恶性循环。

三、提高中小国企财务管理中现金流管理水平的策略

（一）健全现金流管理制度

健全的管理制度是提高中小国企财务管理中现金流管理水平基础和前提。首先，企业要提高对现金流管理工作的重视，建立和企业发展目标相适合的财务管理模式，明确各部门的职责，预防资金流的丢失，提高企业抗风险能力。另一方面，企业要加强对现金流管理制度的宣传，让每个财务管理工作人员意识到现金流管理工作的重要性。其次，任何部门和工作都需要相应的资金支持才能使各项工作运转正常，这就要求企业对现金流进行提前预算，让资金贯彻到企业发展的各个环节。

（二）构建现金流风险预警机制

首先，企业要将现金流管理工作和风险评估进行紧密的结合，构建与其相适应的风险预警评估机制，依托大数据带来的便利，对企业经营与发展中潜在的现金流风险进行有效的识别、分析和评估。其次，结合企业内部控制的重要目标，识别现金流管理中潜在的各种风险，按照风险等级的不同设置预警区间。当企业经营中的现金流风险超过预先设定的预警数值时，系统会自动的检测并发出警报。另一方面，利用风险预警评估系统可以自动生成风险评估报告，帮助企业从成本效益角度对风险进行分析，为制定有效的风险方案提供依据，提高财务管理中现金流管理工作水平的提高。

（三）提高财务工作人员素质

随着市场经济的发展，对企业的财务管理工作提出了更高的要求。对于中小国有企业来说，要想提高企业的财务管理能力，不仅仅是要对其内部进行改革，还要提高相关工作人员的素质。首先，企业的人事部门在招聘员工的时候，应该着重关注此方面的员工，让其掌握扎实的财务管理和金融方面的知识，掌握相关的技术，提高其工作能力。其次，企业要给刚刚入职的员工进行定期培训，组织财务管理工作人员学习新的管理方法，注重培养财务从业人员的实践技能和经验，让其将理论知识和实践技能结合起来，提高企业财务管理工作人员的业务能力。

四、结语

市场经济的发展推动了经济主体的激烈竞争，企业的财务管理工作面临着巨大的挑战。中小企业要想在市场中站稳脚跟，就要清楚的了解现金流管理工作存在的问题，提高现金流管理水平和效果，实现企业经济效益的最大化，促进企业的健康发展。