基于数据中台的预算多维决策分析研究与实践

佟瑞刚 国网山东省电力公司

一、工作背景

数据中台是通过技术手段连接大数据存储能力，用业务系统连接数据应用场景的一个平台。数据中台通过数据技术，对海量数据进行采集、计算、存储、加工，并进行统一标准和口径。数据中台将数据统一后，会形成标准的、规范的数据，然后将这些数据存储形成大数据资产层，方便为用户提供高效的服务。

国网山东省电力公司（下称山东公司）融合数据中台技术，以预算集约化调控为落脚点，找准职能定位，转变工作方式，全面推进多维决策分析体系建设，并取得了良好的实践成果。

二、目前现状

应用大数据、机器学习等人工智能新技术，基于数据平台，丰富预算决策分析模型，建立全景分析、主题分析、多维资质分析等决策分析工具，全景化展现公司偿债能力、发展能力、营运能力和盈利能力，强化边界管控，辅助管理决策。

多维分析要从可视化展示、动态交互、查询穿透三方面开展工作，通过地图、仪表盘、柱状图、领导驾驶舱等形式展示，主要由业绩考核指标、同业对标、四大能力（盈利、偿债、营运、发展）等维度构成。

三、多维分析

领导驾驶舱由业绩考核指标、同业对标、四大能力（盈利、偿债、营运、发展）构成。多维指标如下：

（一）关键指标

（1）考核指标

业绩考核指标页面中包括4个指标：利润总额、净资产收益率、资产负债率、经济增加值。界面右上方的下拉框为预算指标的数据过滤器，枚举值为国网下达、内部预算。“国网下达”表示预算指标的值类型为“发布数”，“内部预算”表示预算指标的值类型为“绩效数”。

仪表盘显示数据是执行进度阈值（完成率）。执行进度包括两个，一个表示国网下达执行进度（核算的当期发生数/国网下达数），一个表示内部预算执行进度（核算的当期发生数/内部预算数），随着预算数据过滤器而切换。仪表盘数据即执行进度阀值（完成率）。仪表盘下方的显示数据信息均为：国网下达/内部预算、本年累计、累计同比、排名。其中，本年累计、累计同比、排名为核算指标数据；国网下达/内部预算为预算指标数据，根据界面右上方的下拉框选择值而切换显示。累计同比的公式是（本年累计数/上年同期累计数）。系统对指标的累计同比情况定义了优良等级，并按等级显示颜色。

（2）预警穿透显示

系统对每个指标提供了预警阀值，当满足预警条件时，显示预警铃图标，用户点击，则显示预警界面。月度排名显示当前单位当前指标本年的国网排名情况，查询月份的本月当期数为截至时间；国网排名则显示，查询月份的本月当期数下，排名前10的省份单位及其对应的核算指标本月实际发生数。以利润总额为例，其为正向指标，其数值越大越好，则按其数值降序显示；否则，升序显示。其中，山东所在的区域用黄色突出显示，增强对比。

（3）省份指标对比

当用户通过CTRL快捷键在地图点选多个省市单位时，自动切换到省份指标对比页面， 显示聚集指标的省份对比情况，指标的数值类型为：本年累计（核算）、国网下达（预算）、完成率（仪表盘数据）。当所选单位超过5个时，通过图表下方滑动杆进行显示，选择几个单位，右侧省份指标对比显示几个单位，单位数量左侧和右侧同步增加。用户点击放大图标，可将当前区域全屏放大显示。

（二）同业对标

同业对标均为季度性指标，包括指标为：流动资产周转率、单位资产增售电量、资产负债率、经济增加值率、资本性资金投资保障率，均为核算指标。数值类型为核算指标的本年累计数。如当前查询时间为2020年5月，因未到第二季度，则截至时间为2020年3月。

（三）盈利能力

指标包括总资产报酬率、营业利润率、成本费用利润率，均为核算指标。通过下拉框选择，“值类型”下拉框枚举为月度数和累计数，月度数内容包括本月数、去年同期本月数、月度同比，累计数包括本年累计、上年同期累计和累计同比。右边的卡片显示对指标的说明，取数于指标的“指标用途”字段。时间上以当前年份的首月为起始日期，查询月份的本月当期数为截至日期。

（四）偿债能力

指标包括流动比率、带息负债、短期借款占全部借款的比率，均为核算指标。“值类型”下拉框枚举为月度数和累计数，月度数内容包括本月数、去年同期本月数、月度同比，累计数包括本年累计、上年同期累计和累计同比。右边的卡片显示对指标的说明，取数于指标的“指标用途”字段。

（五）关键指标穿透

主要分为三个区域，第一个区域显示关键信息，按组显示：国网下达、完成率（核算的本年累计发生数/国网下达数）；内部预算、完成率（核算的本年累计发生数/内部预算数）；本年累计数、上年同期累计数、累计同比（本年累计数/上年同期累计数）均为核算指标数据。

中间区域分关联分析和“预算完成分析/同比分析”两部分内容，”关联分析”模型按指标层级关系显示，模型默认展示3级，可通过“+”“-”按钮展开或收缩显示。“完成”指核算指标的本年累计发生数，“预算”省公司则为国网下达（值类型为“发布数”），供电单位和非电子公司则是内部预算（值类型为“绩效数”），完成率为“完成”数据/“预算”数据的比例。“预算完成分析”页签显示指标本年度“完成”（ 核算的本年累计发生数）及“预算”（国网下达）信息，截至月份为本期月份。“同比”分析页签显示核算指标的本年度同比信息，截至月份为本期月份。

第三个区域将资产总额分为流动资产、非流动资产两部分内容进行分析。首行显示流动资产、非流动资产的本年累计数及两者占比条形图。下方，左方分析流动资产的结构饼图及其各项构成的本年累计数、占比信息；右方区域则分析非流动资产的结构饼图及其各项构成的本年累计数、占比。用户点击某项明细构成，饼图显示对应区间的数据标签。

四、建设成效

通过数据中台的大数据技术支撑能力，搭建了关键数据一步直达的通道，构建了一体化、全方位的多维分析体系，实时在线展示了关键指标数据，有效动态监控指标变动情况，大大提升了数据分析能力、决策支撑能力，打造了财务管理的新高地，助力实现公司新战略目标。