利益相关者视角下政府投资工程项目方案决策研究 ①

赵 辉， 马胜彬， 卜泽慧， 王依婷

(青岛理工大学 管理工程学院，山东 青岛 266520)

0 引 言

随着社会经济的不断发展，我国政府投资工程项目呈现出投资额巨大、利益主体众多等特点，影响其投资决策的因素也愈加复杂化，这对该类项目的前期决策造成诸多不便。在2019 年 7 月1 日起施行的《政府投资条例》第四条中也明确提出政府投资应当遵循科学决策原则[1]，因此，如何对政府投资工程项目方案进行科学决策具有重大意义。

在目前研究中，多数学者主要以价值工程[2]、实物期权[3]、多属性决策[5-7]等理论为依托展开研究，而利益相关者在整个决策过程中的作用不容忽视。因此，首先引入利益相关者理论，对政府投资工程项目决策过程中涉及的利益相关者进行识别和划分，并从政府、社会群众、执行机构以及其他利益相关者四个视角构建评价指标体系，然后利用Shapley值原理计算四个利益相关者在决策过程中的权重，同时对每个视角下的属性进行赋权以消除属性指标之间相互关联的复杂性，最后通过TOPSIS模型对政府投资工程项目方案作出合理决策，有效提高了决策的科学性和民主性。

1 政府投资工程项目利益相关者识别

利益相关者是指能够在某个项目中影响目标实现或被该项目影响的个人或团体，对于利益相关者的界定必须结合项目特征进行。作为政府投资工程项目，具有投资额和建设规模巨大、建设程序复杂等特点，因此在前人研究的基础上采用文献分析和专家咨询的方法对政府投资工程项目的利益相关者进行了识别及分类。

首先根据相关文献总结整理出10个政府投资工程项目的利益相关者(如表1所示)。

表1 相关文献的利益相关者识别

在初步识别出10个利益相关者后，根据Mitchell利益相关者评分法[14]进行专家咨询，根据专家意见对所有利益相关者进行调整和分类。Mitchell评分法主要观点是：利益相关者至少具备权利性、合法性和紧急性中的任一特性。(1)权利性在于对资源、技术技能以及知识产权的控制，是法律赋予的合法权利。权力的基础来源于对信息、知识、资金等资源的所有权，这也是在决策过程中更有可能使得其他当事人依照自己意愿行事的基础。(2)从利益相关者的角度来解释紧急性是指在出现紧急情况时，处理某个利益相关者需求的时间敏感性和关键性，如果短时间内无法有效处理该利益相关者的诉求，将会对该项目造成阻碍。(3)合法性是界定利益相关者的重要标准，只有与项目具有合法利害关系的当事人才可称为一个利益相关者，凡是涉及到不道德或不合法需求的当事人不应被称为利益相关者。

共选择了10名在政府投资工程项目领域有着丰富工作和研究经历的教授及工程师进行调研咨询，通过对10名专家给出的相关意见的梳理总结，将利益相关者划分为4个主体：政府、执行机构、周围群众及其他受影响的组织群体。其中，政府包括政府机构、当地权威部门；执行机构包括开发商、承包商、设计方、咨询单位；周围群众包括社会群众、周围社区；其他受影响的组织机构包括媒体机构、金融机构。

2 利益相关者视角下政府投资工程项目方案评价指标体系

在综合考虑政府投资工程项目与各类城市基础设施共有影响因素的基础上，结合政府投资工程项目的特殊性和适用性，梳理国内关于政府投资项目的相关政策文件，遵循综合性和可行性原则、普遍性和特殊性原则以及定性和定量相结合的原则，参考已有文献中的相关内容，将其关注因素加以概括整合，并结合政府投资工程项目的现实特征，分别从政府、周围群众、执行机构和其他群体四个视角筛选出适用性较强的关注因素指标。为进一步保证指标的可信度，首先对从事政府投资工程项目相关研究的部门专家以及社会群众进行走访及问卷调查，共计发放问卷120份，回收有效问卷103份。通过第一轮问卷调查结果及反馈意见来设计第二轮调查问卷，经过两次问卷调查，分别筛选出四个视角主要关注的3个因素，最终构建了利益相关者视角下政府投资建设工程项目方案评价指标体系(见表2)。

表2 利益相关者视角下政府投资 工程项目方案评价指标体系

3 政府投资工程项目方案决策模型

由表2可知，由于基于四个利益相关者视角进行因素考量，所以不同利益相关者的重点关注因素会出现重复，可将该评价指标体系看做一个复杂系统，而四个视角看做四个子系统，且各个子系统下影响指标之间既有相互联系型指标又有独立型指标，因此在综合分析各评价指标关系的基础上，引入Shapley值计算利益相关群体和属性集的重要程度，提高评价过程的科学性，然后利用TOPSIS模型计算方案的评价值，对政府投资工程项目的各个方案做出全方位的客观评价。

利益相关者和指标权重的确定

利用Shapley值[14]来确定政府投资工程项目投资决策中利益相关群体的权重和指标权重的具体步骤如下：

用集合N来表示属性集，N={1，2，…，n}，用[N，V]表示属性组合集，用V(S)表示相应的评价指标组合对评价目标的影响值，其中s表示即n个指标的任意一种组合。

(1)首先计算各属性组合的影响值，确定规则如下：若属性之间存在线性关系，取1.2为系数；若属性相互独立，取1为系数；若三个及以上属性组合时，以多数指标是否存在线性关系依据。

(1)

其中，v(i)为决策数据标准化后的评价值。

(2)确定各属性组合影响值后，利用下式确定指标权重ωi：

ωi=shi(N，V)=

(2)

式中，s为属性子集S中评价指标的个数；S/i为属性子集S减去i元素的剩余组合。

4 TOPSIS模型决策步骤

政府投资工程项目方案决策属于典型的复杂多目标决策问题，而TOPSIS作为多目标决策的一种重要排序方法，可以通过各个备选方案同正负理想解间的距离进行优劣排序，真实、直观的反映原始数据信息[15]，具体决策步骤如下：

(1)由政府、公众、执行机构和其他群体4个视角的相关人员分别构成决策小组，决策小组总体对4个利益相关方的重要度进行打分，通过Shapley值对其进行赋权；然后由各个小组采用同样的方法对关注指标进行赋权，最终得到4个视角以及12个指标相应的权重值。

(2)由相应的决策专家组对相应指标进行打分评价，从而建立评价准则决策矩阵。

(4)确定正负理想解。

(3)

(4)

式中：I为效益性指标集合，O为成本型指标集合。

(5)计算待评价方案与正、负理想解的欧氏距离。

(5)

(6)

(6)确定待评价方案的相对贴近度ζ。

(7)

(7)对待评价方案进行排序。相对贴进度ζ越大，方案越优。

5 实证应用

在我国环渤海地区经济建设的发展机遇下，某省提出“8418 网”高速公路网布局来加快社会经济发展新格局，在前期可研分析中，其中拟建的某高速公路项目因其地理位置及人文环境等原因为选择路线方案带来了一定的困难。有关部门对该拟建公路沿线进行了前期勘探和测量，初步拟定了Y1，Y2，Y3和Y4四个投资路线方案。根据上文所构建的评价指标体系，运用上述模型对4个方案进行评估，从而确定最佳方案。

由8名专家分别就各个利益相关者的重要程度进行打分，得到原始赋权表如表3所示。

表3 专家赋分表

(1)计算权重。由公式(1)计算得到利益相关群体组合对评价目标的影响值如表4所示：

表4 利益相关群体组合对目标的影响值

然后通过式子(2)计算出各参与方的权重，由于篇幅原因，以政府的权重计算为例进行演算：

ω1=sh1(N，V)=

(0.679-0.264+0.643-0.235+0.601-0.200)+

0.918-0.557+0.883-0.521)+

由此可以得到4个利益相关者视角的权重为w0=(0.304，0.265，0.235，0.196)，同理可得各个视角下每个指标的权重值，由于篇幅原因，不再一一计算。最终得到评价指标体系中所有指标的权重值如下：

w0=(0.304，0.265，0.235，0.196)；

w1=(0.417，0.275，0.308)；

w2=(0.384，0.395，0.221)；

w3=(0.408，0.245，0.347)；

w4=(0.514，0.253，0.233)。

(3)由每个决策小组分别对4个方案的关注指标进行打分，将打分结果进行加权标准化处理后得到加权的标准化决策矩阵：

(4)由上述矩阵确定正、负理想解后，进一步确定每个方案与正、负理想解的距离：

di*=(0.041，0.050，0.013，0.053)

di-=(0.032，0.026，0.063，0.029)

(5)确定每个待选方案的相对贴近度ζ：

ζ=(0.435，0.342，0.830，0.349)

(6)根据相对贴进度对4个方案进行排序，得到结果如下：

Y3>Y1>Y4>Y2，可见第3种投资方案为最佳方案。

6 结 语

将利益相关者概念引入到政府投资工程项目决策中，并通过文献分析和专家咨询法将利益相关者分为四类，考察了政府、社会群众、执行机构和其他相关群体四个视角下的重点关注因素，以此来构建评价指标体系；在决策方法方面引入了Shapley值与TOPSIS模型，充分考虑到了决策群体、评价指标之间关联性的问题，使评价结果更加客观完善。随着政府投资工程项目规模和投资额日益增大，决策复杂性也逐渐提升，今后的研究中，将进一步优化各利益相关者参与决策时的权重确定方法和关注指标的代表性，以期为我国政府投资工程建设项目投资决策提供更有价值的理论依据。