财务管理中的金融投资风险防范研究

2021-01-13郭文娜

环渤海经济瞭望 2021年8期

郭文娜杨勇

一、前言

尽管我国金融市场整体发展时间相对较短，但却拥有较快的发展速度，而在金融领域飞速发展背景下，社会中的各个企业开始把金融市场融入到投资战略设计当中，尽管金融投资盈利较大，但同样面临较高风险。为此在金融投资活动中，需要做好经营决策和财务管理，强化资金管理，减少金融投资风险，形成完善的风险防控体系。

二、金融投资风险分析

（一）金融投资风险内涵

通常金融投资主要是指金融市场中所有和金融买卖相关的各种投资行为总和。金融投资风险风险则是在各种投资活动中，无法对投资活动长期收益进行准确判断，导致形成较大的投资损失，严重情况下甚至无法有效回收成本，种种不确定元素影响，同样携带一定风险。投资风险贯穿于整个金融投资过程，基于市场中各种不确定因素以及不完善的金融机制影响下，企业实施金融投资中，容易受到各种突发性元素以及不可控因素影响，限制了企业日常经营活动。针对该种状况，需要注重风险管理，提升风险防控和识别水平[1]。

（二）金融投资风险类型

结合金融投资风险主要诞生环境层面分析，可以进一步把金融投资风险细分成内部和外部两种类型风险，外部风险涵盖金融市场中的结构缺陷、政策、波动以及流动风险。内部金融风险涵盖指定企业内部不同元素导致的风险，像是控制制度、操作不当以及投资制度等风险。为此在财务管理中需要不断强化风险控制，有效减少金融投资风险，提升企业综合盈利。

（三）金融投资风险管理重要性

金融投资尽管能够带来巨大的利益，但同时也隐藏着巨大的风险，当下国内金融市场依然处于过渡发展过程，尚未形成完善的流程机制，所以金融市场依然存在巨大波动，这也是企业投资中不能全面把握金融市场主要原因。借助金融投资手段可以帮助企业直接实现数十年生产总值，也会使企业直接倾家荡产，为此企业开展金融投资工作中，需要不断强化金融风险管理。通过实施有效的风险控制措施，可以帮助财务人员准确把握实际财务状况，合理控制投资总量，改善盲目投资问题。金融投资风险实施有效的控制措施还可以帮助企业对目标金融市场进行系统分析，加深对于金融市场经营风险的了解，帮助准确判断金融投资风险系数，减少金融投资风险，提升财务资金安全性，有助于企业稳定发展[2]。

三、财务管理对风险防范价值意义

借助有效的财务管理策略，方便对各种会计信息和财务数据等内容实施全面分析总结，以此为基础设计科学准确财务报告，为企业经营活动提供有效的分析和研究参考，方便实际应用。优化企业综合发展战略的规范性和科学性，引导企业于实际发展中能够有所参考和依照，改善企业经营管理中现有问题，提升企业发展平稳性和科学性。财务管理活动中，还需要针对相关会计信息和财务数据实施综合预算分析，明确财务风险出现几率和风险等级，能够提前形成财务风险防范策略，做好充分应对，从最大程度上提升财务信息准确性，优化财务质量。除此之外，还需要使企业形成规范的财务流程，改善财务活动，提升财务风险防控水平。

四、财务管理下金融投资风险类型分析

（一）决策机制风险

大部分企业实施金融投资决策中，普遍会忽略投资风险，没有进行系统分析，单纯追求部分投资项目所形成的高收益，未发现高利润后面所隐藏的风险，直接进行盲目投资。通过实施有效的投资决策，根据既定程度有序实施，在企业遇到重要金融投资决策问题条件下，则应该通过专业中介或部门机构针对整个投资项目开展可行性分析，合理组织实施投资审议，通过科学分析和研究后，合理确定是否投资对应项目。某些企业在发展中缺少合理的投资决策机制，需要投资条件下，没有提前进行可行性研究，对投资项目和金融产品了解不足，盲目购入不符合企业现实状况的金融产品，最终留下较大的风险隐患[3]。

（二）投资操作风险

金融投资项目离不开专业的操作处理人员，其主要专门负责各种金融交易活动，承担较大责任。为此金融操作者的道德水平和综合素养具有重要作用，和金融投资风险具有密切联系。部分企业针对内部组织结构投资操作者岗位配置中，普遍会忽略操作者专业素养，导致在相关岗位错误调配财务人员，或操作人员缺少充分的锻炼和培训，操作者承担某种投资项目中，容易产生一定失误，从而影响企业真实收入。此外，某些专业素质和职业道德不足的操作者，为了追求自身利益，容易借助职务便利，故意出现失误操作和泄漏问题，严重损害和威胁企业金融投资。

（三）风险控制模式不当

部分企业在金融投资管理中没有合理应用各种现代化管理手段和先进管理技术，影响金融投资风险管理效果。部分企业在金融投资管理中，没有合理应用先进的信息技术，例如金融投资管理中各种资源、信息和数据不足，综合分析实力较差。同时在外部资源作用发挥过程中缺少科学安排和系统设计，增加了外部风险隐患。同时部分企业在金融投资决策中缺少合理引导和教育，在企业文化建设中没有合理融入风险控制，导致员工风险控制意识较差。部分企业没有立足于外部角度创新风险控制，尽管内部控制较为合理，但外部风险控制不足，容易进一步增加金融投资风险，缺少全面有效的风险控制，为此需要企业提升重视，突出外部控制实效性和系统性，发挥出风险控制的价值功能。

（四）控制机制风险

金融投资决策活动中，因为尚未形成完善的投资机制，会影响整体收益，风险存在于整个投资活动过程。实施金融投资中，容易受到各种波动因素影响，如果产生风险问题，便会进一步增加企业损失，严重情况下还会直接影响企业日常经营活动。而结合现实发展状况分析，大部分企业尚未形成完善的风险控制机制，没有融入到交易管理活动当中。大部分企业针对金融投资产品缺少有效控制和监督，同时也忽略资产管理。部分工作人员面对金融风险的识别能力较差，缺少投资风险的敏感性和警惕性，不能及时对风险进行合理识别，再加上风险控制机制缺漏，导致风险机制无法发挥出自身价值，流于表面，扩大投资风险[4]。

五、财务管理中合理防范金融投资风险主要策略

（一）健全岗位责任机制

在金融投资活动中，需要注重创建系统多元化风险管理组织，如果涉及较多金融业务，需要组建专业机构，配置专门管理人员，优化整体成效。合理构成风险防控合力，促进建设全过程、全员管理机制，在业财融合框架中合理融入金融风险管理措施，促进金融投资和风险管理业务全面融合，引导金融投资部门和其他业务部门参与金融风险管理当中。健全风险管理体系和投资管理机制，形成合理协调机制，引导不同部门共同参与研究。

如要进一步提升综合金融投资风险防控水平，便需密切联系相关投资项目和业务工作实际需求，形成完善的岗位责任机制，合理设计不同工作范围和工作内容，合理设计不同岗位机构权限职责，秉持不同类型职业相互分离的基础原则，使决策、实施、财务和资金管理等岗位工作的全面分离，提升整体监督制约力度，严禁个人或同一部门直接负责整个金融交易投资整个过程，或没有通过正式授权的工作人员参与相关投资业务。除此之外，需要不断完善金融投资队伍，强化投资管理者的业务锻炼，在法律、计算机、投资、财务、金融等专业中完善工作人员整体知识结构，注重培养操作者良好职业道德素养，促进操作者综合实力全面提升，有效缩减内部风险几率。此外，还可以利用完善的薪酬机制，做好绩效考核，促进企业投资利益和投资者利益全面融合，减少投资操作中的不良行为[5]。

（二）优化金融投资决策

在金融投资决策中，需要注重提升相关风险的防范规避实力，不断完善授权审批机制，根据投资规模和项目重要程度，组织不同部门机构对特定项目进行合理审批。假如投资项目的投资规模较大且十分重要，需要合理组织董事会共同探讨决策，争取股东三分之二以上的投票权，才能组织顺利实施金融投资。此外，完善投资追责机制，促进相关投资决策者和投资效益密切联系起来，在金融投资决策出现明显亏损条件下，同样项目参与决策人员一样需要承担特定责任，充分调动决策者项目责任心。除此之外，企业中的投资机构需要向董事会和管理层定期提供金融投资各种文件报告，对特定时间段内金融投资盈亏波动进行准确记录，系统分析投资结果，提升风险辨别实力，明确潜在风险隐患，做好防范工作。

（三）改善风险管理系统

相关财务人员和管理人员需要形成一定风险意识，进一步了解到风险管理对于企业发展重要性，针对金融投资风险形成完善的应急制度。健全整个组织机构，组建专门风险管理机构，并对企业中各种风险进行统一管理，针对金融投资风险合理制定有效防控措施。除此之外，还需要根据企业现实状况健全经营管理机制，提升各项投资活动规范性，深入了解企业发展状况，立足于全局视角，结合所承担金融风险规模，减少盲目性金融投资问题，形成科学投资决策，在进行可行性科学分析基础上，优化投资决策。最后完善风险防范策略，形成风险应急预案，推出有效风险控制水平，联系风险损失进行考虑，实施规范管理。

财务管理需要针对筹资、运营、投资和分配等现金流活动实施有效管理，使现金流实现稳定操作，投资作为一项关键的财务活动，不可避免会遇到各种风险，为此需要财务人员加强风险管理，针对金融投资风险进行准确辨别，同时形成健全的风险防控策略，合理规避风险，优化金融投资综合效益。

（四）创新风险管理模式

从企业发展角度分析，在实施金融投资决策中，想要有效强化金融风险防控能力，需要提升风险防控意识，如此才能促进金融投资工作顺利实施，提升整体发展效果，为此企业应该针对金融投资风险实施有效的防控设计，做好充分安排，从各个细节入手，强化整体防范意识，在企业发展战略系统中顺利融入投资风险防控策略，提升金融投资风险防控科学性，例如实施金融投资任务前，可以从决策风险防控角度入手，针对金融投资项目不断扩大研究力度，做好论证分析，同时还需要对所处金融市场环境、企业发展特征、法律政策以及项目进行深入调查研究，从而提升金融风险防范水平。始终按照问题导向基础原则实施，注重提升金融投资中的风险防范能力，健全投资决策机制，做好监督管理、调查分析，针对财务人员实施专业性的教育培训，提升其整体防范实力、专业素养和职业道德。

从金融投资风险相关管理控制层面分析，需要注重模式创新，为此需要企业进一步创新投资风险控制观念，合理应用各种新型技术实施设计安排，提升金融投资风险管理效率。积极应用金融投资风险控制加互联网模式，借助先进的大数据技术针对金融投资风险实施有效整理调查，通过大数据技术对不同层面资源数据实施全面汇集整合，例如可以在财务共享中心中添加金融投资风险相关控制模块，组建专门投资控制小组，提升金融投资风险管理专业实力。注重促进金融投资风险管理手段的全面融合，促进企业内外资源实现充分互动，推动金融投资风险实现扩展性建设。优化创新风险控制形式，健全外部防控机制，于投资活动中做好管理监督和调查，及时发现风险隐患进行有效处理。

（五）加强金融立法

美国次贷危机的诞生和各个金融机构风险意识不足之间存在密切联系，金融机构为了追求经济利益，失去应有道德素养。为此需要不断完善金融立法机制，确保金融机构相关活动能够有所依据和参考，有效减少金融危机。为此需要进一步强化金融立法，促进实现金融法治化，为此需要针对和行业银行法和人民银行法、融资租赁等法律政策快速发布，密切联系金融机制改革中不同问题，优化改善金融管理监督制度，顺利实现有法可依。金融立法中，需要进行合理改进，突出金融法和其他不同法律规范之间的协调性，确保对应法律政策的可操作性。针对金融纠纷案实施综合审判中，普遍会出现各种全新问题，为此需要最高人民法院尽快进行详细说明和解释，同时指导金融审判行为，有效改善金融立法中的缺陷和问题。

（六）提升金融监督力度

随着社会经济持续发展，强化金融管理和监督逐渐成为新时期发展中的必然趋势，想要形成完善的金融监管机制，需要进一步强化内部监督管理。健全风险评价体系、风险评估机制和监督管理制度，针对内部各种违规行为，需要实施严格惩罚，促进相关授权制度的不断规范和完善，基于金融权益范围内的交易活动才能承认有效性，至于未得到授权的私下金融交易，不能承认其有效性。加深对于各项法律法规的认识，规范整个操作流程，提升金融执行力度。进入金融市场开展各种金融交易行为过程中，需要严格按照法律规范实施，扩大金融业务整体监管力度，控制金融风险。