经济资本对于商业银行经营管理的重要性及有效应用

吴 琳

（中国邮政储蓄银行安徽省分行，安徽 合肥 230000）

经济资本是与“监管资本”相对应的概念，经济资本从银行内部讲，是银行应合理持有的资本。另外，经济资本的重要特点是指“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是商业银行实实在在已经有的资本。

现阶段，市场经济在不断发生变化，商业银行竞争也愈演愈烈，要想在市场竞争中获得长远发展，商业银行就要结合自身经营情况，采取有效措施不断提升自身竞争能力。经济资本管理对于提升商业银行竞争实力具有重要推动作用，经济资本的有效运用可以使商业银行减少风险发生的可能性，研究经济资本对于商业银行经营管理具有重要意义。

一、经济资本对于商业银行经营管理的重要性

1.使商业银行绩效考核机制更加完善

经济资本是银行为应对未来资产非预期损失而持有的资本金，商业银行在绩效考核时，一般会对经营管理中存在的风险隐患进行分析，将这些可能面临的风险划分到成本中，并将其与经营中所获得的收益进行对比分析，这样就可以大大提升业绩考核结果的精准性。商业银行会计资本的数量应该不小于经济资本的数量，通过对经济资本的计算可以对商业银行面临的经营管理风险进行分析，进而对经营业绩进行科学审核。除此之外，通过对经济资本的有效运用可以对商业银行风险进行控制，以达到提高经济效益的目的，通过分析经营管理过程中可能面临的风险，帮助提升经营管理水平。在此过程中，经济资本发挥着衡量作用，提升风险预测准确性和科学性，使商业银行盈利计算精准度更高。

2.提升商业银行的风险管理能力

经济资本是会计资本与监管资本的媒介，对经营风险做出定量分析一直以来都是商业银行经营管理时所关注的重点。在经营管理中有效运用经济资本可以识别银行经营中存在的风险问题，风险定量分析可以有效提升其风险应对能力，进而提升风险管理能力。为了在激烈的市场竞争中获得更好的发展机会，商业银行会通过扩大贷款业务范围获取更多市场份额，为自身带来更多经营效益，在贷款业务不断扩大的同时，商业银行所面临的风险也会随之增加，有效运用经济资本可以使商业银行更好地解决这些风险问题，为商业银行经营发展提供保障。

3.帮助商业银行做出科学决策

商业银行的信贷业务虽然会为银行带来一定的经济效益，但信贷业务开展过程中还存在诸多风险问题，经济资本的有效运用可以帮助解决信贷业务存在的风险问题。通过发挥经济资本引导作用，可以推动商业银行各项业务顺利进行，通过调整业务资产结构，使银行资金得到最大化利用。长此以往，在经济资本的引领下，商业银行可以借助经济资本做出科学决策，进而获得可持续发展。

二、商业银行经营管理存在的问题

1.经济资本管理无法发挥有效性

经济资本管理的目的就是为了帮助商业银行提升自身经营效益，使银行业务和产品的安全性得到保障。因此，现阶段风险资本和盈利也逐渐趋向于统一。但是，经济资本对于商业银行经营风险管理主要是对风险结果进行管理，难以对风险产生的过程进行管理，所以经济资本对于风险管理控制并不是全面的。经济资本管理要借助真实数据进行模型化、数据化，对风险进行评估，然后提出银行当前经营业务和产品所带来的盈利及其安全性信息。但是，很多商业银行在实际经营过程中，由于经营业务操作流程比较复杂，很难发现具体在哪一个流程中存在风险问题，因此，将经济资本管理重点放在结果考核方面，使得过于重视结果而忽视过程，导致经济资本管理无法发挥有效性。

2.经济资本管理过于重视事后管理

经济资本管理工作开展主要将商业银行经营业绩以及所带来的收益为考评中心。通常情况下，在达到相应考评标准后，会对今后经济资本管理规则进行调整，降低商业银行经营业务和产品中的风险问题。然而，经济资本在商业银行经营管理的应用过程中，过于重视事后管理，导致经济资本管理工作开展逐渐偏离初衷，难以发挥其有效作用。

3.经济资本管理考核有待优化

商业银行的经济资本管理会涉及经营的多个产品和业务当中，还会覆盖到产品及业务盈利情况、安全系数以及项目经营资金流程动等多个方面。由于经济资本管理涉及多个方面内容，因此，难以对经济资本进行客观考核，导致风险测评和预估与实际情况存在偏差。由于经济资本考核没有得到优化，商业银行根本经营目标也会被考评项目所替代，导致经济资本决策陷入僵局。除此之外，一些商业银行二级分行的考核机制建设以经济增加值为核心，但是对于一些支行、网点或是客户经济考核依然使用计划完成率考核机制，考核内容过于重视业务单量和总计价，难以使经营单元的价值实现最大化。

三、经济资本在商业银行经营管理中的有效应用建议

1.转变经营管理观念，提高对经济资本管理的重视度

经济资本在商业银行经营管理的重要性越来越突出，为使经济资本的能够得到有效应用，就要采取有效的管理方法，转变经营管理理念，使其可以在商业银行绩效管理以及综合评定等多个方面发挥其有效性。正确认识经济资本的功能和优势所在，秉承客观态度，结合实际情况做好商业银行风险管理工作。对于商业银行来说，风险具有一定客观性和未知性，尤其是正在多变的市场环境下，商业银行要树立风险管理理念，提高经济资本管理的重视力度，秉承科学经营发展理念，选择适合自身的经营业务和产品，使经营业务可能存在的风险得到控制。此外，将经济资本管理理念融入银行经营管理文化当中，可以组织员工定期参加培训，提高员工对经济资本相关知识的认识，并落实于实际工作中。例如，商业银行在开展中间业务、存款业务等服务时，需要先对业务所产生的利润进行分析，提升银行内部各部门以及岗位员工的经济资本理念，对业务开展目标进行确定，为提升业务收入、减少业务成本所努力。

2.进一步完善经济资本管理体系

要想充分发挥经济资本管理的有效性，还需进一步完善经济资本管理体系，可以从市场风险、信用风险以及操作风险等多个方面完善经济资本管理体系。然而，一些商业银行尽管有了自己的管理体系，但是当前经济管理体系对于市场和操作风险的控制能力比较薄弱，难以灵活应对市场环境。商业银行在经营过程中所面临的风险具有一定特殊性，在对风险进行评估时也难以做到精准评估。所以，要进一步完善经济资本管理体系，使经济资本管理更加精细化。可以通过对经营业务种类、担保形式、资产期限、利率情况、贷款审批、贷后管理以及客户关系等多个环节进行细化管理，使经济资本管理可以融入商业银行资产管理的每一个环节当中。例如，很多资本投放会在基础设施建设方面，并且以信用贷款为主，其经济资本会占据较大比重，可以通过应收账款或是收费权作为担保抵押方式，实现经济资本结构优化，为银行带来更多贷款收益。

3.做好经济资本运行的整合工作

做好风险识别和预估工作是开展经济资本配置工作、提升银行风险应对能力和防范能力的关键。经济资本在商业银行经营管理的实际运用，就是为了更好应对一些突发风险问题，并使风险处于可控范围内，减少由于资本规模不断发展扩大从而引发的金融风险。所以，在完善经济资本有序发展体系的同时，要对资本的规模、形式以及配置进行优化调整，进而推动经济资本协同发展。例如，国内外金融行业在创新发展进程中，作为商业银行应当紧随时代发展步伐，对自身经营的金融产品进行优化，为客户提供更多融资服务。现阶段，小型企业普遍存在融资困难问题，而国家针对小型企业给予了一定金融政策支持，在此背景下，商业银行应当抓住机遇，借助经济资本占用相对较少的业务，例如，信用证、承兑汇票等为小型企业客户节省更多融资成本，进而为银行带来更多经济资本效益。

4.优化绩效考核机制，推进经济资本可持续发展

经济资本对于商业银行绩效管理同样有着积极作用，所以要从技术运用方面给予重视，使银行绩效考核机制得到进一步优化，以推动经济资本实现可持续发展。例如，在信息化建设工作当中，要关注信息资源整合工作，做好信息数据库建设工作，对于经济资本管理中超出预期的损失，借助数据库对损失进行计量分析，提升损失计量的精准性。将经济资本作为基础，对绩效考核机制进行优化调整，尤其要做好绩效指标设计优化工作，将EVA作为绩效指标设计核心，使计量更具可比性和准确性。可以根据商业银行不同部门、业务、产品、客户构建资本评价指标，使银行各项数据实现全面覆盖。在优化绩效考核机制时，可以将员工考评、绩效考评、产品考评以及专业考评等考评机制的标准实现相互配套，这样可以避免各个考核机制出现冲突。例如，在客户加入某个业务或是退出某个业务标准的制定时，要和价值评价相互配套，在资源配置时要将其价值作为参考依据。前台部门要始终秉承资本有偿使用以及风险收益相匹配的标准，依照经济资本回报的要求，对商业银行的业务从源头上实现转型，并对业务结构进行优化，检出产品定价覆盖成本原则，

四、结语

总的来说，我国市场经济的快速发展，使商业银行经营业务和产品也在不断发生变化。商业银行在经营管理过程中，会对经济资本进行划分，以便对风险进行有效管理，但是商业银行在经营发展过程中会受到考核结果的影响，导致经营管理水平和决策发生变化。为解决这一问题，在商业银行经营管理中有效地运用经济资本成为推动银行健康发展的重要手段。尽管很多商业银行管理者认识到经济资本对于商业银行经营管理的重要性，但是，在实际运用过程中依然存在诸多问题，对商业银行经营发展造成一定阻碍，为此，商业银行需要针对这些问题进一步调整和优化，相信商业银行在今后发展过程中能够结合自身情况有效解决这些问题，进而在激烈的市场竞争中获得可持续发展。