中小企业资金管理中存在的问题及策略探讨

李彩玲

（普研（上海）标准技术服务股份有限公司，上海 201315）

近年来，中小企业得到了飞速的发展，对我国国民经济的发展起到了很大的推动作用。但是，从中小企业的经营发展层面来看，资金困难成为制约中小企业发展的主要障碍，这从根源上阻碍了企业的可持续发展。为了解决资金困难的局面，中小企业开始通过各种不同的方式和方法来筹措资金，不断完善自身的资金管理模式，提高自身的竞争优势。本文正是在此基础上对中小企业的资金管理问题进行了分析和研究。

一、中小企业资金管理概述

（一）资金管理介绍

资金管理主要是指在国家相关法律法规的引导下，按照资金运行的相关规定，对企业的资金情况进行针对性、科学的管理，主要是为了让企业的不同资金之间的关系更加清晰和合理。在对资金进行管理的过程中，主要是对资金流、资金运转、资金调度以及资金的结算情况等进行科学全面的管理和应用；管理的主要内容包括筹资管理、投资管理和资本运行，以及现金流管理四个方面[1]。

（二）中小企业资金管理目标

中小企业资金管理的主要目标是企业财务一系列财务活动的导向，和中小企业运营管理目标之间有着非常紧密的关系，资金管理的主要目的是通过加强对财务的管理，提高财务管理效率和质量来提高中小企业的资金利用率，实现中小企业资金利润最大化。企业资金管理的主要目标是企业利润的最大化和企业价值的最大化。而根据中小企业自身的发展特点来看，中小企业资金管理的目标是企业价值的最大化。

二、中小企业资金管理中存在的问题

（一）融资困难

因中小企业自身发展受到了很大的局限性，很多中小企业在其发展的过程中出现了融资难、担保难的问题，究其原因主要包括了以下几点：

第一，中小企业自身的管理制度不够完善，存在着明显滞后性，在资金管理意识方面不科学，资金管理意识薄弱，与现阶段快速发展的市场环境无法实现统一，中小企业的负债比较多，经营风险比较大。受到这种因素的影响，中小企业的信誉度有了明显的降低，资信水平也有所降低，中小企业从金融机构中贷款越来越难，从而导致中小企业出现融资困难的问题。

第二，国家针对中小企业的融资政策鼓励不足。因资本市场发展受到限制，以及我国金融体系发展不完善等因素的影响，国家相关机关虽然制定了一些有效的政策和措施，但是很多条件执行起来比较苛刻，没有从根本上解决中小企业融资困难的问题[2]。

第三，银行经营管理和中小企业发展之间不匹配。我国的很多中小企业都是民营企业，很难吸引一些有实力的金融机构的借款和投资，甚至是一些银行受到传统观念的影响，对中小企业制定了很多的贷款限制，扶持政策相对比较少，甚至一些银行缩小了对中小企业放贷的范围和数额，提高中小企业贷款利率等。在这种策略的影响下，增加了中小企业银行融资的成本，提高了中小企业融资的风险，限制了中小企业发展的资金需求。

（二）投资缺乏科学性

首先，中小企业在进行投资方面主要倾向于一些短期效益的投资项目，对企业内部的投资并不重视。对于中小企业来说，其经营灵活，可以随行就市，但是很多时候只重视短期的利益，没有形成战略性的眼光，不重视企业健康可持续发展。其次，因为很多中小企业的管理层缺乏财务管理意识和投资经验，忽视了投资结构的完善，很多时候只重视对一些有形资产的投资，忽视了对无形资产的投资，但是往往这些无形资产投资是金额比较大，见效慢的投资，无法让企业形成很强的发展动力。另外，中小企业对投资市场的了解也不够全面，在一些长远性的投资方面没有形成可行性的研究，导致决策缺乏依据和参考，投资项目存在明显的盲目性。

（三）资金损耗管理不完善

第一，中小企业的资金耗费控制理念不够先进，在企业内部并没有建立起科学完善的内部控制方法，在企业的核心竞争力方面存在不足；第二，在保证企业生产产品质量的前提下，对生产成本缺乏有效的成本控制；第三，缺乏有效的人才保障，没有形成对成本控制的监督机制[3]。

三、中小企业资金管理完善策略

（一）完善融资方法

第一，中小企业要根据自身的发展情况，规范自身的资本结构，提高自身企业的信用管理水平，并根据自身企业的经营发展情况，结合市场的发展环境，制定科学的符合自身经营发展的经营战略，提高中小企业自身的市场竞争力。

第二，构建符合中小企业实际情况的信用担保系统，构建符合中小企业发展的担保机构和体系，并以国家政府部门为平台，减少营利性质的担保机构占比，设置专项的为中小企业进行融资担保的担保机构；同时还要建立起完善的风险防范体系以及分担机制，通过这种方式来完善中小企业的融资发展环境，为中小企业提供多种融资渠道。

第三，中小企业要重视和银行等金融机构的协作关系，提高自身的融资效率。另外，银行还要针对中小企业的实际发展情况制定适合中小企业贷款的信贷结构系统，多与中小企业进行合作，为中小企业的健康发展提供丰富的融资途径和服务产品。

中小企业应根据投资规模和流动资金需求量来安排融资计划。比如，企业在投资规模比较大，需要大量的流动资金时，可以以外源融资的方式来融资；如果企业的投资规模比较小，对流动资金的需求量比较小，可以以内源融资的方式来融资。通过这种方式来提高资金的使用效率。

（二）提高投资策略的科学性

首先，中小企业在进行投资之前，需要对自身的经营使命和企业自身可以利用的资源进行分析，并对投资市场环境情况进行评估，制定符合企业自身情况和未来发展的投资目标和投资方案。其次，要根据自身投资项目的预测资金需求量情况来预测项目的投资额度，并制定资金使用计划，在执行的过程中严格的按照计划来执行。另外，还要对自身的投资结构进行完善和优化；对固定资产和流动资产的投资对比情况进行合理的安排，保障两者之间的平衡；而对于有形资产和无形资产也要进行合理的安排，可以适当地提高无形资产在投资比例中的比重，并重视对企业员工、企业文化和企业技术方面的投资，提高企业的文化软实力，从内部提高企业的核心竞争力；对投资环境和投资项目的可行性进行综合性的分析，要对环境中的政策进行科学的解读，并对宏观政策进行科学有效地把控；对微观政策和市场前景也要进行预测和评估，保障投资决策的精准性和科学性。

（三）完善资金损耗管理

第一，中小企业要加强对事前、事中和事后的成本控制，并以此为基础，重视供应和销售各个环节中的成本控制，并把资金耗费控制提升到企业的战略管理层面上。第二，还要加强对企业资金耗费的全面控制，可以建立起全面的资金管理制度，从成本的预测、预算、决策和控制、考核等方面，全方位地对资金的损耗情况进行有效的控制，并把资金损耗控制在经营之前。第三，中小企业还需要加强人才队伍建设，建立起一支高水平的成本控制队伍，提高企业内部的成本控制水平。此外，还要完善相关的绩效考核奖惩制度，通过奖惩的方式来调动起员工们的积极性和主动性，减少企业内部的资金损耗，提高企业资金管理水平。

（四）提高资金管理人员的素质

第一，中小企业内部要建立健全信息化技术，提高企业信息化意识。要借助于信息化技术来提高企业经营机制的转化，制定以信息化技术为基础的管理方法，制定出更加符合企业自身发展的信息化建设方案，并利用信息化技术来完善中小企业的资金管理。

第二，中小企业要加强对现有资金管理人员的岗位培训力度，引导管理人员学习先进的资金管理方法，形成科学的财务管理理念和意识，完善企业的财务管理现状，提高企业的竞争力。

第三，中小企业中的资金管理人员需要从自身的角度出发，加大学习力度。比如，本着学习的态度参与对接多家股权投资机构，学习了解股权融资的相关知识及价格测算等。此外，还要加强与各部门之间的工作沟通，充分发挥财务部门的管理职能，做好公司年度预算控制等，以此提高自身的专业素养和水平。

第四，在日常资金使用的安全管理方面，中小企业要建立起资金管理工作制度，完善资金支付审批流程，并把制度融入企业财务人员管理培训体系中，提高资金管理人员的管理水平和管理技巧。

四、结语

综上所述，中小企业在其发展的过程中，最大的阻碍就是资金不足的问题，因此，中小企业的资金管理情况成为保障其发展的重要标准。中小企业要想实现良好的长远性发展，需要加强资金管理，合理地分析自己在资金管理方面存在的问题，并根据自身的情况探索出符合自身发展的资金管理方法和措施，提高企业的资金管理水平和质量，为提高企业在市场中的竞争力提供重要的保障。