浅谈信用证海运提单的风险防范及应对措施

2020-12-31张艺凡

物流工程与管理 2020年7期

□ 张艺凡

(中国轻工业长沙工程有限公司，湖南长沙 410004)

在埃塞俄比亚EPC项目中，为了避免买卖双方的风险，业主对总承包商采购的设备和材料采用了不可撤销的即期信用证的付款方式。埃塞俄比亚作为一个外汇紧缺和信用风险较高的国家，银行开具的信用证条款比较复杂，且包含了一些特殊要求。只有详细解读信用证条款，仔细分析潜在风险，避免操作失误，缮制符合规定的单据，才能实现顺利结汇的目的。

1 信用证条款风险

当今的国际贸易，一般会遵循UCP600，即国际商会《跟单信用证统一惯例》第600号出版物开具信用证。对信用证条款的理解有错误或者有偏差，是导致单据出错的根源，也是信用证结汇面临的最大风险之一。因此，充分理解信用证条款的规定和要求，是缮制提单的第一步。

1.1 收货人、被通知人和托运人

提单是承运人和托运人之间的契约证明，在法律上具有物权证书的效用。由于提单具有物权凭证的重要功能，在缮制提单时，首先必须符合信用证中关于收货人、被通知人和托运人的定义。

在埃塞俄比亚项目中，信用证要求的提单均为凭(具名实体)指示的提单(TO ORDER OF NAMED ENTITY)。具名实体在第46A条中有所表述，表明了以开证行作为收货人(MADE OUT TO THE ORDER OF xxx BANK)。在这种情况下，收货人不再是第50条规定的开证申请人(APPLICANT)而是开证行。根据信用证的规定，开证申请人变成了被通知人(NOTIFY PARTY)。

通常情况下，第59条规定的受益人(BENEFICIARY)应作为托运人。但是，有一种情况需要特别注意。如果货物是从第三国采购，当货物从生产国直接运输到卸货港或者最终目的地时，提单上的托运人与信用证规定的受益人很可能产生不一致。这需要提前与开证申请人和开证行沟通，可以让他们接受提单上托运人的不符点，也可以让他们在开具信用证时加一条允许第三国发运的条款(THE THIRD PARTY AS SHIPPER IS ALLOWED)。

1.2 分批装运和转运

第43P条规定的分批装运(PARTIAL SHIPMENTS)和第43T条规定的转运(TRANSHIPMENT)对于海运方案的制定具有非常重要的意义。如果开证申请人允许分批装运和允许转运，对于托运人，也就是信用证的受益人来说，在发货安排、海运线路和船舶的选择方面，将具有更多的主动性。尤其是一些装货港或卸货港泊位较少、条件较差，无直达船或固定船期等情况，只有通过中途转船的办法才能尽快将货物从装货港运至卸货港。

因此，为了降低禁止分批装运和禁止转运造成的风险，受益人应争取让开证申请人和开证行接受分批装运和转运。同时，为了避免信用证与合同不一致造成不必要的争议，应在合同中对分批装运和转运给予明确规定。

1.3 装货港、目的港和最终目的地

提单上对于装货港和卸货港的表述必须与第44E条关于装货港(PORT OF LOADING)和第44F条关于卸货港(PORT OF DISCHARGE)的规定保持一致。为了确保一致性，应提前与船东确认是否可以按照信用证的规定显示在提单上。

在埃塞俄比亚项目中，天津港的英文表述，提单就出现了与信用证规定不一致的情况。信用证对装货港的规定是TIANJIN SEA PORT，但是埃航签发提单时只能显示为XINGANG SEA PORT。经与业主商议后，在后续开具的信用证中，将装货港定义为中国任意港口(ANY CHINA SEAPORT)。提单只须显示实际的装货港，且该港口位于中国范围之内即可。

由于是任意港口，托运人可以根据货物情况自主选择装货港，大大降低了采购和运输成本，也有效地避免了港口名称与信用证规定不一致的风险。

埃塞俄比亚是一个内陆国家，只能依靠邻国吉布提的吉布提港进出口货物。进口埃塞俄比亚的货物，先到达吉布提海港，然后通过内陆运输的方式运送到埃塞俄比亚境内各干港，在干港完成清关后再运送至项目所在地。根据埃塞俄比亚政府和银行的规定，采用信用证方式结汇的贸易，原则上应指定由埃塞俄比亚航运公司(简称“埃航”)负责海运，在第47A条中表述为SHIPMENT OF GOODS MUST BE EFFECTED BY ETHIOPIAN SHIPPING LINES S.C.ONLY。相应地，交单议付时应提交埃航或者其授权代理签发的提单。

对于散货而言，由于埃航不具备操作内陆运输的能力，不会在第44B条中定义最终目的地(PLACE OF FINAL DESTINATION)的名称。但是，对于集装箱货物而言，会指定由埃塞俄比亚物流服务公司(ETHIOPIAN SHIPPING AND LOGISTICS SERVICE ENTERPRISE)负责内陆运输，在第44B条中把项目所在地附近的一个干港(xxx DRY PORT)定义为最终目的地，埃航出具的提单从海运提单变成了海陆多式联运提单。

由于埃航的垄断性地位，其海运费和陆运费较其他公司而言，不仅报价高，而且服务质量差。因此，为了减少物流成本，提高服务水平，降低运输风险，应与开证申请人和开证行沟通，要求取消第44B条，由托运人自主选择内陆运输代理和安排内陆运输工作。

1.4 最晚装运日期和信用证有效期

第44C条最晚装运日期(LATEST DATE OF SHIPMENT)是对货物装运时间最根本的要求，货物必须在信用证规定的最晚装运日期之前装上船才能满足信用证的要求，否则将被视为重大不符点，银行可以直接拒付。信用证第46A条规定应在提单上注明已装船(ON BOARD)，则提单上的在已装船批注上批注的日期将被视为装运日期，这个日期不能晚于最晚装运日期且不能早于信用证的开证日期(SHOULD BE LATER THAN THE ISSUE DATE OF THIS LETTER OF CREDIT)。

装运日期是计算信用证单据交单日期的重要依据。如果信用证规定10 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT,即为从装运日期开始，之后10天为信用证单据的交单期限。根据UCP600的规定，用于计算期限时不包括该日期。例如装运日期是5月4日，装运日期后10天指5月14日。但是，递交单据的重要前提是第31D条规定的信用证的有效期(DATE OF EXPIRY)。未能在信用证的有效期内提交单据，将被视为重大不符点，银行可以直接拒付。

2 不同类型提单的风险

由于埃航承运的货物种类比较杂，还包括了一部分指定货和政府任务，经常出现等货的情况导致船期一而再再而三地推迟，具有明显的不确定性和不稳定性。根据我们与埃航总部多次沟通的经验，即便没有合适的船，埃航也不会出具承运放弃函(WAIVER)。在这种情况下，托运人只能苦等埃航的船，甚至付出极大的成本展期信用证。于是，托运人想通过收妥待运提单、倒签提单和预借提单等方式，满足信用证的有效期和最晚装运时间的要求。

2.1 收妥待运提单(RECEIVED FOR SHIPPMENT BILL OF LADING)

收妥待运提单是指承运人虽已收到货物但尚未装船，应托运人要求向其签发的提单。货物装船完毕，托运人可以将收妥待运提单退还承运人，以换取已装船提单；承运人也可以在收妥待运提单上加注承运船舶的船名和装船日期，加注后的收妥待运提单视为已装船提单。

由于收妥待运提单上没有明确的装船日期，而且又不注明装运船舶的船名，因此，在跟单信用证的支付方式下，银行一般不接受这种提单。托运人必须提前与埃航确认，在征得开证行和开证申请人的认可后，修改信用证明确表示接受收妥待运提单后方可操作。

2.2 倒签提单(ANTI DATED BILL OF LADING)

倒签提单是指提单的签发日期早于货物的实际装运日期的提单。由于货物的实际装运日期晚于信用证所要求的最晚装运日期，因此，托运人要求承运人签发倒签提单以满足信用证结汇的需要，同时，托运人向承运人出具保函声明将对于承运人因签发倒签提单所遭受的一切损失负责。

倒签提单的做法掩盖了真实的发运情况，属于商业单证欺诈行为，托运人和承运人要承担由此而产生的风险责任。倒签提单，一般是在实际装船日期超过最晚装运时间1-2天的情况下采取的极端处理方式，且倒签提单以后仍能满足信用证的交单时间和信用证的有效期的要求。

2.3 预借提单(ADVANCED BILL OF LADING)

预借提单是指由于信用证规定的最晚装运日期和交单结汇日期已到，货主因故未能及时备妥货物或尚未装船完毕的，或由于船公司的原因船舶未能在装运期内到港装船，应托运人要求而由承运人或其代理人提前签发的已装船提单。简而言之，就是指提单在货物尚未全部装船时，或者货物虽然已经由承运人接管但尚未开始装船的情况下签发。

承运人签发预借提单要冒极大的风险，因为这种做法掩盖了提单签发时的真实情况。许多国家法律的规定和判例表明，一旦货物引起损坏，承运人不但要负责赔偿，而且还要丧失享受责任限制和援用免责条款的权利。可以确定的是，埃航肯定不愿意承担这样的风险。曾经出现的情况是，埃航将风险转嫁到国内代理，要求国内代理对预借提单承担全部责任。由于国内代理不肯承担责任，预借提单也就不了了之。

3 提单批注的风险

提单属于单据的一部分，因此，信用证对单据的所有规定，提单都应该满足。有一些约定俗成的做法，虽然未在信用证中明确约定，也需要引起重视。例如，信用证未明确提供清洁提单(CLEAN ON BOARD)，但并不意味着开证银行和开证申请人接受非清洁提单或者被批注了的提单。在埃塞俄比亚项目中，埃航自有多功能船可以同时运输散货和集装箱，由于舱位有限，集装箱货物不可能全部下舱，针对未下舱的集装箱，埃航在提单上批注了置于甲板上(ON DECK)，这个批注被业主视为不可接受。因此，未在合同或信用证里明确约定的非清洁提单，最好提前与开证申请人和开证行确认是否可以接受。

4 提单制单的风险

除了对信用证条款理解不当的风险，提单在缮制过程中，由于信息繁杂，也容易出现各种错误，导致结汇风险。对于承运人和/或货代，往往从运输角度来考虑提单的缮制，对信用证条款的关注不够，从而造成提单与信用证不符。因此，托运人在订舱时应该根据信用证要求，明确提出对提单的要求，认真审核提单草稿后再出具正本，避免改单造成的时间损失和费用损失。同时，托运人也应该加强自身管理人员的素质建设，严格把控单据质量。