浅谈国有企业资金管理存在的问题及对策

侯笑笑

摘要：资金是支持企业发展的关键要素，企业资金管理能力的高低对企业的健康发展有着重要影响，高水平的资金管理能够有效提升企业的竞争实力。随着社会经济形势的变化，国有企业的经营规模也在不断扩大，企业需要重视内部资金管理工作，当前国有企业的资金管理存在一定的问题，需要不断优化改进资金管理，加强对内部资金的控制，采取有效措施解决问题。本文针对国有企业资金管理的重要性，国有企业资金管理存在的问题以及加强资金管理的对策进行讨论研究。

关键词：国有企业;资金管理;问题;对策

1 引言

在我国国有企业发展历程中，集团化发展趋势已成为当前国有企业发展的必经之路，而且越来越多的国有企业管理者开始意识到资金管理水平高低对企业经营发展的重要性。为了实现有效的资金管理，从而达到防范国有企业集团业务经营风险的目的，国有企业管理者开始积极探索能够促进企业资金管理体系化发展的策略。在这一背景下，更加需要让国有企业的管理层人员充分意识到加强国有企业资金管理、探索高效资金管理途径的重要性，从而为国有企业集团化发展增加更多的市场竞争力。

2 资金管理在国有企业中的重要作用

2.1 保证企业资金的流动性

如果企业资金流动性降低甚至出现资金断流，企业将无法按时支付职工薪酬、各项税费，无法维持正常经营，严重时会造成企业倒闭。有效的资金管理，既可以满足日常经营活动中的资金需要，又会预留一定的安全储备，以备紧急情况，其可以保持企业资金的流动性，为国有企业可持续发展提供有力保证。

2.2 提高资金利用率，持续提升企业盈利水平

通过合理的资金管理，提高国有企业资金利用效率，降低企业资金使用成本，是提升国有企业持续盈利能力的保证。国有企业要做大、做强必须有足够的资金做支撑，行之有效的资金管理是国有企业资本积累的基础。国有企业往往担负着实现国家重大经济战略发展的重任，大型项目较多，占用资金较大，时间较长，因此国有企业更要提高资金利用率，保持和增强国有企业盈利能力，不断提高国有企业价值。

3 国有企业资金管理现状

一是，资金信息管理不畅，抑制了资金管理信息效用的发挥。这主要是由于在国有企业内部，各部门之间针对资金管理没有做好充分的信息交流与沟通，从而导致在某些资金信息管理上出现信息孤岛问题。在此种情况下，企业高层管理者难以及时掌握到最精准、最全面的资金信息，也就无法对目前企业发展实际情况做出科学的分析;二是，资金管理效率低下。企业之所以要进行资金管理，其中一个重要原因就是通过对资金的合理分配与使用，来实现资金的增值，以此来达到盈利的目的。但目前情况来看，一些国有企业受各方面因素的影响，并没有对闲置资金做出充分的分配、管理。大量资金的闲置就等于企业重要资源的浪费，这对于企业发展而言是极为不利的;三是，监管力度不足。虽然我国大多数国有企业都建立了相应的资金监督机制，并委派了专门的监督人员对资金流动情况进行监督与管理，但由于国有企业尤其是大型国有企业内部体系庞杂，这就造成了资金运动环节的复杂性。在监督人员缺乏一定财务管理知识、技能的情况下，极容易造成其监督工作的疏漏，从而为一些不法人员侵吞国有资产、擅自挪公共款等行为的发生提供了可能。

4 国有企业资金管理实效性提升策略

4.1 完善资金管理制度

国有企业要对当下正在实行的资金管理制度进行优化完善。企业要提高自身的资金管理水平需要有完善的制度保障，企业管理层要成立专业的管理团队，结合企业资金管理中的问题有针对性的完善企业的资金管理制度，集团企业要深入子公司进行调查研究，确保管理制度能够切实发挥作用。企业内部各个部门要加强沟通交流，及時找出经营过程中的资金管理风险，制定出解决措施。同时要加强企业员工的资金管理意识，企业的管理者以及员工都要积极改变传统的资金管理思想，接受先进的管理思想以及管理模式，使资金管理制度能够落到实处。

4.2 优化拓展国有企业融资通道

在国有企业的筹融资过程中，要紧密把握企业当前所处的资本市场，注重地方政府招商引资的进程中对国有企业的业务需求。如果存在长期资本不到位的情况也应该直接向上级进行问题情况的反馈，并且阐述由于资金不足导致的法律风险问题和经营风险问题。同时要强化国有企业自身的资金管理水平和经营管理能力，让企业在发展过程中能够努力提升自身的盈利能力，从而使企业的日常经营活动需求资金能够得到满足。而在一些大型的工程项目建设过程中，企业可以采用引进战略合作伙伴的形式来弥补不足的资本情况，这样就可以有效缓解资金压力，并且参与到共同建设项目的过程当中，让大型的工程项目建设也能够顺利地开展并完工。最后，要根据企业当前所处阶段和运行情况合理的选择融资渠道，提高企业的资产配置效率，有效降低国有企业的融资成本，让企业在短期之内获得支撑企业发展和扩张的资金，从而有效保障企业的经营和运转。

4.3 实施资金集中管理，提高资金的使用效率

随着国有企业的迅速发展，越来越多的企业实行多元化战略，资金集中管理成为企业发展的必然趋势。企业实施资金集中管理，对于国有企业的生存与发展具有重要作用。通过施行资金集中管理，可以盘活企业存量资金，集团总部可以按照实际资金需求在各个子账户之间进行资金的合理调配，优化资产负债结构，实现内部资金的相互平衡，提高资金的使用效率;实施资金集中管理能够优化资金管理体系，增加资金使用效益，有效降低资金使用成本，能够提高国有企业筹资、融资能力，提升企业信用等级，有利于国有企业实现对下属公司经营情况的动态管理，促进优化产业结构调整，实现整体利益趋于最大。

4.4 提升投资管理水平，优化资本结构

国有企业在各个过程中其资本结构也在发生变化，企业对于市场的敏感度有所提升，在进行投资活动时对投资项目进行全方位的调查，并且投资人员要明确企业的资金情况，基于企业的战略规划制定投资计划。合理规划企业对投资项目投入的资金，保证企业的其他经济活动能够正常进行，加强对项目的跟踪管理，使投资项目的收益与预期值相近。

5 结束语

综上所述，在经济全球化发展确实愈演愈烈的背景下，资金管理已经成为国有企业实现自身可持续发展的重要一环，资金管理实效性的高低对于企业各项发展管理举措的制定都极具较强的影响力。在未来的工作中，国有企业要逐渐加强对资金管理工作的重视，在转变思想认识、完善制度建设、优化管理形式等的共同作用下，将企业资金管理引向一个新的发展方向。

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