宝鸡气象财务A++系统出纳模块操作探讨

张 军

(宝鸡市气象局财务核算中心，陕西 宝鸡 721006)

1 引言

A++财务软件，是气象财务部门通过数据的集中存放、集中管理、网络化管理，实现了本级对下级(三级预算单位对四级预算单位)单位财务“表→帐→证”的监督和分析。出纳模块是A++财务软件的重要组成模块之一。出纳模块主要用于现金、银行存款的登账、对账、盘点等工作。并与账务报销模块衔接，实现自动生成日记账功能，避免中间环节差错，减少错漏，从而提高工作效率。

2 A++模块应用平台及配置要求

由于全国气象部门统一使用的财务A++系统，是开发的网络版财务软件。因此确保气象财务数据集中存储以及传输安全至关重要。

(1)根据财务安全制度要求，首先市，(区)县财务软件系统必须接入本级市局(三级预算单位)内部网络及不得链接互联网。

(2)根据财务制度确保内外网要隔离。因此配备独立专用财务计算机接入内网或配置有物理隔离卡的双网卡计算机(银行网银的操作需接入互联网)。

(3)县局如何接入市局内网，以宝鸡局为例：十二个县局均须通过市局技保中心为其设置虚拟专用网络“VPN”加密通道，来实现远程访问市局内网的要求。既解决信息访问，传输问题，同时又确保了安全性，完美的解决了在公用网络上建立专用网络这两个相矛盾的情况。

(4)财务专用计算机建议安装WIN7操作系统，WIN10系统不支持其中预算模块并会出现报错现象。另外浏览器建议安装A++专用浏览器，IE浏览器支持IE7及以上版本至IE9，暂不支持IE10和IE11。

3 A++出纳模块初始化

(1)模块安装。打开A++专用浏览器输入登陆地址，初次使用A++出纳操作需要安装专用JAVA控件程序，IE浏览器必须选择允许安装此控件方可正常使用。

(2)出纳岗位及权限。市局本级A++系统管理员在年初根据市县财务人员相关岗位职责在系统中编制设定登录名和操作权限，同时设置市局本级出纳、区县报账员报销模块网上处理节点权限。

(3)定义基础账套资料。①每年市本级财务系统管理员(三级预算单位)必须根据上级(二级预算单位)及省气象局的建账通知规定，确定当年的会计科目。②系统管理员根据确定的预算单位编码复制下载完整的省局相应会计基础账套。③市局本级A++系统管理员通知核算中心会计下载相关单位的会计科目及帐套。核算中心各会计复制完成帐套及会计科目后再通知局本级出纳和县区报账员复制各自会计的基础账套资料，以便后续准备开始设置出纳账簿。

(4)设置A++出纳账簿。根据气象系统财务性质特点：各单位对公账户既有银行基本存款账户、又有财政零余额账户，因此出纳账簿中现金科目设置为两个：零余额现金(财政存款户)和非零余额现金(基本存款账户)。银行存款科目又细分4个子科目：基本账户设置为事业银行存款。零余额账户：设置为以下3个科目；基本支出、项目支出、基建支出银行存款。至此，现金、银行存款出纳科目架构设置算是完成。

本级出纳和各县报账员根据各自的核算中心会计下发的会计科目基础信息，开始复制自己所管理的各单位的财务基础信息资料。并结合账户架构完成各个单位银行存款、现金的出纳账户的树形架构设置工作。至此，出纳建账工作算是完成。

4 A++出纳账簿日常操作

4.1 期初余额登账

出纳账簿新建启用之时，首先特别注意各对公账户的银行存款期初数的手工录入，强调的是：基本账户的现金应为零，银行存款数均为上年度年末31日的银行对账单数字。零余额则不论现金与银行存款均为零。各个单位账户的期初银行存款数要确保一次性输入正确，没有更改的余地。

4.2 日常账务录入

依照出纳日清月结的原则，现金与银行存款根据细分的科目从点击“登账”开始。登账分两类。

(1)手工录入记账，直接生成记账凭证。根据原始凭证记账，注意借、贷方向。零余额账户记账时特别注意其科目的功能分类项目选择。如：基本支出下的2200501行政运行科目还是2200504事业机构科目。项目支出时：特别注意科目与关联码的对应关系。如：2200506大气探测与关联码014的对应、2200508与016的一一对应关系。否则，出纳零余额帐很难与银行零余额账户对平。

(2)报销系统记账。首先由账务报销人员登陆报账系统填写已审核的原始票据信息数据，提交给会计，会计根据流程直接推送给出纳来完成出纳记账。出纳根据报销模块中未审核票据信息检查与原始票据是否一致，并按照出纳账户树形架构生成出纳日记账，并提交会计，生成记账凭证，但出纳需特别注意零余额日记账提交会计后，要再次根据原始凭证检查此项业务为基本支出还是项目支出(软件默认项目支出)，人工修改后，生成记账凭证(此凭证出纳不能删除，更改)。

(3)公务卡记账。由于A++系统的原因和公务卡批量还款方式，以至公务卡无法录入财务报销管理系统，从而无法自动生成日记账。公务卡的批量还款造成零余额的基本支出、项目支出以及各个科目功能分类无法自动识别区分相应科目。故，必须要求出纳和报账员根据原始票据手工加以区分，并采取手工录入方式记账。

(4)提现记账。由于提取现金，从而银行存款日记账与现金日记账发生变化，以往需要分两笔录入出纳账及银行存款减少，现金的增加。而A++财务出纳系统，通过录入现金日记账一笔，同时完成银行日记账的录入，在现金日记账中，直接选择提现记账，近而直接选择银行账簿的类型：是基本户还是零余额账簿以及零余额的功能分类选择。既方便又减少了录入的差错率。

4.3 工作环境的切换

三级预算单位级局本级出纳而言，如宝鸡局为例，核算中心出纳负责9个单位的出纳账务工作。那各单位之间的切换就成了问题。A++出纳系统可以通过这个工作环境按钮，来切换进入各单位工作界面， 点击“工作环境”弹出的对话框：选择业务日期、单位、账套。完成后就进入下一个单位进行账务的录入。

5 A++出纳账簿的应用

(1)查询账务。由于市本级(三级预算单位)零余额账户下子科目分类较多，如：行政运行(501)、事业机构(504)、大气探测(506)等十几个子科目。通过出纳账簿页签、功能分类可直接查询日记账的明细、借贷发生额、当前余额、期末余额。方便出纳与银行存款的对账。

(2)银行对账。A++出纳模块有两种对账方式：自动对账、手工对账。一般情况下，先实行自动对账，再进行手工对账，用来对自动对账补充。

(3)账套账簿与总账对账。此功能反映了与总账的情况，它包含月累计借方、贷方发生额和期末余额。其中每一项又细分三个子项目：出纳、总账、差额。确保出纳每月实时检查自己的账务录入情况，降低差错。做到出纳笔笔清的原则。

(4)支票薄与银行账簿关联。根据出纳岗位职责，出纳负责银行支票的领购、保管、填制。因此，银行空白支票管理至关重要。A++出纳系统增添了此项功能，规范出纳管理支票的可操作性、完整性、连续性。此项功能包括了支票的核销、作废、空白、领用(领用日期、支票号)、收款单位、领用人等。明细表一目了然，使用多少、剩余多少、作废多少、更加方便出纳的管理统计。

6 A++模块操作与应用注意事项

(1)A++出纳模块与操作员及出纳、县区报账员相关联，年初建立账簿时已绑定操作员，中途不能更换操作编号与操作员名字，若单位更换出纳或报账员名字，只能等来年年初更换，中途无法更换操作员。

(2)年初建账时必须并根据省级(二级预算单位)通知，是在基础账套，还是事业账套重新建立新账开始。否则上级单位调取数据时，无法读取相关数据，造成统计的错误，与各单位会计无法自动生成日记账。

(3)打开A++专用浏览器进入内网，输入单位名称大写字母简称加编号和密码，就可以登录，登录后点击页签“出纳账务管理系统”，左边将会显示出纳操作程序，再次点击“出纳智能客户端”选项，JAVA程序才可以真正启动。

进入出纳操作界面。此时，必须选择时间，在工作环境中选择确认所需单位名称和对应账套，避免时间、单位和账套错误，造成录入数据混乱。

A++出纳模块是计财与核算系统中重要的一部分，并逐步实现了省市县三级的推广与应用，在此基础上加入了出纳工资系统，有较高的推广价值。但该系统仍处在延伸与完善阶段，系统自身仍然存在许多不足与改进之处，在今后的工作中还将继续摸索学习并与大家分享和交流。