企业内控存在的问题与应对策略

文/郭建英，中铁十五局集团第二工程有限公司

经济的快速发展对企业的发展提出了更高的要求，不能够跟上时代脚步的企业很有可能面对被淘汰的结果。企业应该加快提升自身能力的脚步，在原有的基础上不断增强自身的市场竞争力，在激烈的市场竞争中占有一席之地。就现在的情况来看，大部分企业的内部控制是存在问题的，这将给企业的管理工作带来一定的阻力，也不利于企业的发展，所以，对企业内部控制过程中存在的问题进行探讨非常有必要。

1 企业内控管理的含义

企业的内部控制与管理工作就是企业的内控管理，它能够维持企业的正常运行。为了实现这个目的，需要对企业内部的各个环节和部门进行全面的控制与管理，对企业的财务状况、风险评估、资金流向、人员变动、工作调整以及工作流程等方面进行细致全面的控制管理工作开展。实现企业内部的控制与管理能够确保企业资金与财务信息的正确性、有效性、及时性以及真实性，除此之外还可以对各个部门与员工进行管理，规范员工工作流程，大幅度的提升员工的工作效率，进而实现企业经济效益的提升。企业的内控工作有利于促进企业的发展，促使企业更加顺利的运行，同时还能够提升企业的发展速度，使之朝着更符合新的市场要求的方向发展，提升企业的竞争优势。企业的内控工作能够有效地防止企业出现财务方面的问题，在确保企业资金正常流转的同时提升资金的利用效率。

2 企业内控存在的问题

2.1 缺乏开展内控工作的意识

企业高层在企业的发展过程中对内控工作并没有给予足够的重视，认为其并不重要，忽略内控工作在企业发展过程中的重要作用。部分企业对内控工作的投入力度难以达到应有的工作需求，缺乏合格的管理人员开展工作，仅仅设立了内控管理部门，并没有形成完整的工作体系。另外，企业对管理人员工作素质与工作能力的要求并不高，这也导致企业内控工作开展的艰难，不能够发挥其应有的作用。

2.2 缺乏完善的风险控制体系

部分企业没有完善的风险控制体系，企业发展过程中的风险无法进行准确的预测与评估，这将很大程度上增加企业发展的风险。缺乏风险控制体系的企业将无法预测可能存在的风险，在风险来临的时候只能进行被动的处理，这种不能够预测的风险将给企业带来很大的损失，非常不利于企业的发展，将会限制企业的发展速度，不利于企业市场竞争力的提升。

2.3 缺乏足够的监管力度

在企业开展内控管理工作的过程中，监管是一个非常关键的环节，有效的监管环节能够提升企业内控管理工作的进行效率，帮助内控管理工作的顺利进行。企业内控管理工作的开展需要有效的监督工作，而现实情况却是监管工作的缺失，管理人员缺乏合格的工作素质，内控工作的开展不能够被有效的管理与记录，使得内控工作缺乏有效性，拥有的作用难以得到完全的发挥。

2.4 缺乏专业的管理人才

企业对内控管理工作的不重视还体现在对开展管理工作的人员的不重视。企业并不为内控管理工作配备专业素质足够的人才，这会导致内控管理工作开展的困难，管理工作会无法顺利开展。专业人才的缺失会直接的影响到内控管理工作的运行效果，将使得应有的效果大打折扣。

3 企业应对内控工作问题的策略

3.1 增强企业财务内控理念

企业的所有生产经营活动都是为了获取利益，而企业的财务是展现企业经营活动结果的最佳方式，所以，企业的财务内控工作在企业整体的内控工作中占有重要的位置。当前的部分企业在财务的内控工作方面存在一定的不足，因此，企业树立正确的财务内控工作理念非常重要。企业应该做好对财务内控工作重要性的宣传，逐渐引导企业的各个部门加入到财务的内控工作之中，改变原有的过于重视经营业绩而忽略内控工作的现象。另外，还要增强财务部门在企业内控工作中的地位，在某些需要财务部门开展的内控工作中更是要给予足够的重视，给予其一定的权力，提升财务部门与其他部门的配合程度。

3.2 建立完善的内控工作制度体系

为了有效的开展内控工作，企业应该构建完善的内控工作体系，同时还要明确企业内控工作的流程，保证工作流程的适用性、可行性、有效性以及安全性，还要制定适合企业自身实际发展的内控工作制度细则。在细则中应该规定内控工作的具体内容以及流程与职责等方面的内容。企业应该根据自身的实际来摸索建立自己的内控工作制度，对建立过程中产生的问题要积极地去解决，同时还可以进行新的尝试，建立更加符合企业实际的内控管理工作制度，提升企业内控管理工作的运行效率。

3.3 提升企业内控工作的执行力度

首先，企业要增强检查机制。企业应该完善检查工作机制，制定具有针对性的检查方案，同时还要针对检查方案中的细节工作给出明确的规范，保证检查工作的实效性，进而提升企业内控工作的执行力度。其次，企业应该增强整改与落实工作。企业开展内控工作是为了发现企业运行过程中存在的问题，并加以改善，若是在检查与评价工作之后企业并没有做出相应的改善，那么检查与评价工作的开展将失去应有的作用。所以，将整改工作落到实处非常重要。最后，企业应该加强奖惩制度的实施。企业的内控工作面向的是全体企业员工，所以应该确保其落实，保证实效性，健全奖惩制度将会更大程度上的调动员工的积极性，增强内控工作的执行力度。所以，为了增强内控工作的执行力度，合理的奖惩制度的非常有必要的。

4 总结

加强企业的内控工作是促进企业发展，增强企业竞争力不可或缺的一个关键所在。内控工作的完善可以让企业在竞争日渐激烈的市场中稳定地位，有效的改善企业发展状况。企业的领导人需要认识到内控管理的重要性，意识到自身工作中存在的问题，积极采取相应的解决措施，让内控管理工作在企业内部更好地开展，提升企业的综合实力。