依法治企视野下国有建筑企业合规管理体系建设研究

2020-11-10杨岚

法制与社会 2020年29期

杨岚

合规管理是国有建筑企业提升规范性管理水平的重要方式，有利于促进国有建筑企业在生产经营过程中的各类行为规范，确保国有资产保值增值。加强合规管理是企业把控其他風险管理的基础，能够避免受到违规惩处。如何尽早完善合规管理体系、推进依法治企将成为国有建筑企业关注的重点，这也与决策层的价值目标相同。在国资监管日益严苛的背景下，必须要实现合规管理与内外监管的良性互动，促进合规管理体系的建设与完善，使国有建筑企业业务经营符合法律规定，为实现法治国企建设打好基础，使其能够健康可持续发展。

一、当前国际国内建筑企业合规管理形势

目前世界总体形势比较动荡，正处于大发展、大调整的阶段，很多在世界有很大影响力的国家不顾及本国群众的期望，肆意违反世界规则，部分国家也在对外贸易中实行限制进口的方式来增强国际竞争力，美国在全球范围内频繁挑起国际贸易摩擦，只顾及美国的利益，对我国特定企业进行精准打击，引发中美贸易战，尤其是那些在国外进行投资运营的国有建筑企业，多次接受合规调查。[1]面对这一严峻的形势，社会对国内国有建筑企业依法合规经营提出了更严格的要求，国资委就明确指出要大力加强国有建筑企业合规管理体系建设，积极应对挑战，探索合规管理体系建设的方式，降低合规风险发生的可能性。其实，国资委印发的《中央企业合规管理指引》就意味着国家对中央企业的合规管理的要求已经规范化，国内建筑企业应认识到合规管理的重要性，要在经营过程中依法合规治理企业，打造“法治央企”。

二、开展合规管理的必要性

（一）建设法制企业的需求

随着近几年党中央对我国建设的部署调整，为了加强依法治国以及建设法治国家等工作效果，提出了许多新的要求举措。依法合规作为企业正常运作经营的基础，取不仅仅与我国国有资产的安全有着紧密的联系，也从侧面彰显了我国法律法规的权威性，并对我国以及社会各界企业自身的评价认识有着较为重要的影响。因此，加强国企的合规管理，就是企业进行顾大局、作表率的体现。

（二）公司掌控能力的体现

国有企业的合规管理不仅仅是企业自身运作的基础，也是国有企业自身掌控能力的重要体现。[2]随着近几年来我国许多国有企业不断加快国际化的步伐，并且合规管理的要求也在不断的提高，因此，国有企业想要将自身建设成为具有世界水平的综合型企业，就必须要加强对于企业内部合规管理的重视程度，从合规管理的理念到具体的执行步骤，都要进行强化管理，对具体实施的每个环节都要加强监督，保障国有企业合规管理的科学有效提升。

（三）解决问题的策略

在国有企业开展合规管理的过程当中，企业内部工作人员的合规意识就能够不断的提高，从内心自发的参与到企业的合规管理当中，并将其具体实施到工作的各个环节，加强国有企业对于自身内部的控制强度，保障企业能够高效稳定的发展。除此之外，国有企业开展合规管理，还能够有效地避免各种违纪违规行为的发生，并对各类违规行为进行严厉的处罚，从根源上加强对于风险的预防以及解决，有效的化解国有企业存在的问题。

三、国有建筑企业合规管理存在的问题

（一）合规制度有缺陷

目前我国国有建筑企业所体现的问题比较雷同，大多都对合规管理不够重视，相关合规管理制度制定也比较随意，没有凸显出其能带来的重要作用，还容易根据领导层的要求随意更改，没有较大的存在价值。国有建筑企业对合法合规管理认识不全面，没有设置专门的合规管理部门，不同部门的管理制度存在相互矛盾的现象，没有统一，处于各自为政的状态。制度层级不清，缺乏完善的合规管理体系，不能系统有效地防范经营风险。没有分清制度、作业指导书、运作程序之间的关系，相关制度的内容概念模糊，经不起推敲，缺少合法合规性审查，现实意义不大。

（二）合规风险评估预控不到位

没有对重要的操作岗位和重要工程项目的核心环节合规管理中存在的风险进行识别、分析和防控，缺少合规风险清单和相应的解决策略，一般出现问题都是事后风险总结多，在此之前的审查工作缺失，导致国有建筑企业遭受巨大损失。合规识别和分析过度依赖于合规管理部门，同时不同部门之间的交流甚少，使得信息资源无法得到及时共享和有效利用，缺乏提前预防的意识，相关评估预控工作不到位，使得合规风险审查存在漏洞，容易引发事故。另外，合规管理考核还没有真正融入绩效考核中，无法真正体现合规管理工作实施的程度，一般只有在出现重大违规现象时才进行问责考核，这样也导致有关问题发现不及时，合规风险大。

（三）未形成合规管理文化

当前的合规管理文化建设还只是构想，并没有真正的融入业务，融入工作程序，融入操作岗位，基本上还停留在口头和思想上，仅仅是纸上谈兵，没有营造出良好的合规管理文化氛围。[3]国有建筑企业的重视程度不够，对员工实行的合规管理培训工作不深入，不够系统专业，没有花费足够的时间精力去增强员工的合规履职能力，缺乏对依法治企理念的宣传和教育，使得员工的合规意识不强，合规管理文化还没成为国有建筑企业的特色。

四、构建全面的建筑企业合规管理体系

（一）制定完善的规章制度

合规管理是国有建筑企业管理中的重要部分，必须要对合规管理加强重视，强化合规责任。企业管理人员要培养法治意识，严格遵守法律法规，按照法律法规、监管规定、行业准则、国际条约规则、上级规章制度和企业章程去制定企业的规章制度，使其能在企业经营中体现出积极意义。要构建合规管理数据库，设立专门的合规管理部门，及时对合规义务清单进行更新，做好防范经营风险工作。要按照不同层级的需要，科学合理的制定审查合规管理制度，定期展开制度修订工作，对其进行优化和完善。要加强管理制度和作业指导书的审查，避免出现内容不清晰、定位不明确的现象，让整个制度审查流程更加专业，确保制度能长期适用于国有建筑企业，为企业合规管理体系建设带来帮助。

（二）展开合规风险识别预估和应对工作

目前国内对依法治企的要求日益提高，國有建筑企业要积极响应，同时为了自身企业的可持续发展，要按照合规义务清单，结合各个部门、各个环节可能存在的合规风险进行全面梳理，主动组织开展合规风险评估工作，进而整理形成合规管理风险，制定出对应的合规管理风险举措。要结合国有建筑企业生产经营的实际情况，明确重点岗位合规管理义务清单及合规应对方案，使其满足法律法规和行业标准规范。[4]要突出风险提示，便于操作人员清晰的知道各项工作所面临的风险以及明白该岗位需要尽到的职责，确保操作人员端正工作态度，同时也能让各操作人员有效识别并且预防操作过程中的基本风险，为国有建筑企业带来安全保障。业务部门应当定期展开合规自查整改，加强各部门之间的检查和沟通，督促合规管理监督部门开展合规检查工作，及时发现潜在的合规风险，并且对各个部门进行合规管理成效评估，确保合规风险排查工作万无一失。国有建筑企业对于风险的把控要更加谨慎，要对常见的、典型的风险发布提示函，必须清楚在一定的时间和资源下，风险与效益更加难以把控，必须要权衡好两者的关系，使其尽可能地相对平衡。要将合规审查作为法律合规部内部的独立程序，与其他的审查项目分开进行，并且及时向相关部门反映合规审查的结果，让管理层有一定的了解，方便合理配置资源。

（三）培育合规文化

合规文化的存在意义在于能够促使员工充分意识到合规管理的重要性，从内心真正赞同并且愿意主动遵循合规要求，形成普遍的行为共识，从根本上建立防范合规风险的基础屏障。企业也要加强员工合规培训，构建常态化的培训机制，真正融入到员工的日常行为中，强化全员合规意识，同时要加强依法治理企业的宣传和教育，逐渐减少合规审查等程序上的约束，提升员工的合规履职能力。[5]其实合规的正能量价值和指引效果都是对企业文化内涵的充实，有助于打造一个符合社会期望、遵纪守法的光辉企业，能提升国有建筑企业在社会上的地位，在无形中为其带来丰富的经济效益和社会影响力。在企业文化中打造合规管理文化，必须要拥有基本的合规行为准则，要求员工自觉的遵循合规要求，明白什么能做什么不能做，提升员工合规意识。可以将合规行为理念进行宣传教育，为合规经营思想的贯彻打下基础。

五、结语

综上所述，国有建筑企业在竞争中面临的风险越来越多，加强国有建筑企业合规管理体系的建设将是一项具有挑战性的工作，需要国有建筑企业下定决心建设并且长期坚持下去，从而有效控制合规风险，在竞争中脱颖而出。国资委对国有建筑企业合规管理体系的建设十分重视，相关的指引工作也在逐步展开，但具体的工作落实还需要国有建筑企业自身努力，制定有效的策略去规范企业治理，实现合规与法务的共同提升，推进国有建筑企业的法治建设，切实做到合规经营，推动企业的繁荣发展。