风险导向下企业资金管理策略研究

张英

摘 要：随着改革开放的成果不断巩固和扩展，企业拥有了巨大的发展空间，为社会经济起到了推动作用。然而，日益激烈的竞争也对企业发展提出了新要求，其中较重要的一方面是企业的资金管理。本文基于风险导向为基础，对企业资金管理策略进行简单研究分析，分析显示存在风险并提出响应解决办法，以切实提升企业资金管理效能。

关键词：风险导向  企业  资金管理

在企业各项运营需要中，资金始终作为企业发展不可缺少的因素而存在。只有确保资金运动流畅进行，才能让企业各项经营活动顺利开展。加强自我分析，充分结合经营实际，及时发现管理风险和问题，并采取有效应对措施，尽可能减少资金管理风险对企业运营的影响，同时实现有限资源的高效利用，实现企业利益最大化，最终促进企业健康稳定发展。

一、做好企业资金管理的重要意义

资金管理是社会主义国家对企业资金来源和应用等流程进行科学规划、管理、监督和考核等一系列活动的总称，隶属于财务管理工作，意义重大。资金管理主要包含三个方面，即固定资金管理、流动资金管理以及专项资金管理。企业的生产经营活动离不开财务数据对管理层制定运营决策的支持，财务数据和运营决策二者彼此相得益彰，要同等并结合对待。此外，企业的生产经营效益受市场环境影响也较为明显，会使得实际制定资金预算和统计资金发生情况时存在一定的差异。

进入新时代，中国企业发展面临的市场环境、技术环境、国际环境等都在发生巨大变化。如何促进企业在复杂多变的市场环境、技术环境和国际环境中实现高质量发展，是中国特色企业管理学必须解决的时代课题。企业若想做好对资金活动的有效监管，保障生产经营活动的有序进行，就要充分结合自身实际，根据市场情况时刻调整资金预算，并进行资源的合理分配，尽可能减小资金管理风险，让企业始终朝着正常方向行进。

二、当前企业资金管理存在的问题

（一）管理方式不合理

当前，社会经济快速发展，改革开放红利持续为企业发展铺平道路，市场环境也在竞争中不断改变。企业的资金管理也需要随着市场情况的变化进行及时改进和优化。然而，一些企业的资金管理工作在管理意识方面就存在问题，管理方式陈旧，已经不能满足现代社会对企业发展的要求。此外，企业资金管理体系建设也较为薄弱，凭企业自身无法做到对资金运营情况进行有效监管。一旦自我控制这条主线不能很好控制，就为资金管理风险的出现创造了机会，这就会使企业逐步陷入到风险引发的危机中，使企业生产经营面临挑战。

（二）风险评估不到位

随着现代企业制度的普及，内部控制体系对于大部分企业来说已不再是新鲜事物，一些管理思维较为前瞻性的企业甚至已经构建了较为完善的预算收支管理体系，并实现了管理流程再造。然而，面对资金风险的管理方式，企业进行风险点整合时立足点已脱离实际，并未从企业自身实际情况和管理需求考虑，而采用陈旧方法开展资金管理，资金风险进行事前预防的目的就无法实现。此外，选取合适的风险评估方式也是企业开展资金管理的重要一环。如果在梳理风险过程中没有注意风险评估，同样会使得资金风险逐步扩大，让企业发展面临危机。

（三）管理体系不完善

很多企业对管理工作尤为重视，但其中也有不少企业的管理体系还存在问题。这些企业风险意识还不强烈，对管理工作细化后各项活动的重视程度并未做到公平。例如，将企业运营管理与资金风险管理相比较，企业管理者显然更重视前者，而往往忽略后者，这就致使企业资金管理体系并不完善，也没有进行有效规范。运营管理是显而易见的工作，成果体现也更加明显;而资金风险管理工作量大，难度较高，重要性也远大于运营管理。如果不能有效监管资金活动，就无法实现对资金的科学防控，企业就会变得只顾眼前收益，而忽视长期收益并放任风险的产生和扩大。

三、风险导向下企业资金管理策略研究

（一）树立科学管理意识

要支持民营企业改进生产经营方式，不断提高技术创新能力，在高质量发展上迈出新步伐。对于企业来说，就要在管理意识上进行提升，树立科学的管理意识。现阶段，企业要规范融资决策，提升融资水平，防控融资风险。在明确具体投资项目之后，就要围绕项目进行专题探究。同时，企业要对自身融资实力有明确认识，确保融资方案的可行性，并能够对投资活动全过程进行风险把控。科学管理意识是全企业范畴的概念，要加强对员工的培训，让科学管理意识植根于员工队伍中，让各部门之间的交流更加顺畅，从而保障资金管理工作能够在企业内部贯彻落实。

（二）强化风险评估能力

风险评估一般基于风险识别条件，对被发现的风险因素进行全面研究，并采用科学方法对风险发生几率和影响程度进行评估，初步构建资金管理风险的第一道防线。企业进行资金管理活动时，风险评估不仅起到评判企业內部风险的作用，还可借助外部力量的支持，在专业人士帮助下对风险进行进一步评估。企业也可根据生产经营需要，设立专门的风险评估小组，引进专业分析师进行定量机定性风险评估方式，建立一套风险分级防范体系，从而对待不同类型风险有不同的应对措施，核心目标是降低风险对企业发展造成的危害。

（三）完善内部控制机制

完善的内部控制机制可有效帮助企业进行资金风险防范和开展科学管理。在这一机制下，企业能够快速找出资金运营活动中的潜在风险，从而进行初步预判。在此之前，企业要明晰各部门各岗位分工，理清职责，进行合理的资源和任务分配，让责任制成为每一位相关人员的工作重点之一，从而优化企业治理框架。企业还要不断完善绩效考核体系，根据各部门和员工的资金预算使用情况进行重点考核。通过以上可以得出，只有内部控制工作有序开展，才能让企业不断完善资金风险管理机制。

四、结束语

综上所述，当今社会的企业生产经营活动，由于资金活动占比不断升高，资金管理已经逐渐成为整个管理工作中的重要内容之一。企业要根据自身实际，不断完善内部管理，积极进行自查，及时发现问题并采取有效措施，基于风险导向切实减轻风险带来的影响，从而实现企业的长期稳定发展。

参考文献

[1]陈桂新.基于风险导向的大型企业资金管理体系优化设计[J].财会研究，2019（12）：56-58.

[2]王海朋.风险导向下企业资金管理策略研究[J].中国乡镇企业会计，2019（04）：72-73.

[3]舒东平.风险导向下企业资金管理策略研究[J].财经界.2019（02）：25-26.