欠发达地区外贸融资工作存在的主要问题及建议

朱晟宇

摘要：本文对欠发达地区外贸融资工作存在的主要问题从宏微观环境、企业自身、商业银行三个方面进行了深入剖析，在此基础上提出了改进工作的针对性建议。

关键词：欠发达 外贸融资 问题

一、引言

“外贸融资”是指外汇指定银行（以下简称“外汇银行”）在为进出口商办理国际结算业务时，对进口商和出口商提供的与结算相关的融资便利，也即通常意义上的国际贸易融资。近年来，随着对外开放不断深化，我国外贸融资业务蓬勃发展，总量快速增长、产品日益丰富、银企双方对外贸融资业务的重视程度不断提高。在这个大背景下，欠发达地区外贸融资也呈现迅猛发展态势，需求潜力巨大，但是也面临诸多不容忽视的困难和问题，需要积极面对、尽快解决。

二、主要问题

（一）宏微观环境方面

1.缺少政策倾斜。从宏观层面看，近年来我国政府对外贸支持的力度不断加大，但是相对于发达国家，对外贸融资的政策倾斜仍显不足。政府号召所有银行支持本国产品出口，特别是机电产品、大型成套设备和高新技术产品出口，但没有从根本上解决商业银行和政策性银行在办理外贸融资业务中面临的困难。从微观层面看，虽然近年来地方党委政府大力发展涉外经济，相关部门出台了不少优惠政策，但由于当地对外贸易层次偏低、地方财政实力偏弱等因素，政策实施效果受到制约。

2.融资对象待遇不公平。按照国际惯例，商业银行与政策性银行在外贸融资的服务对象上有明确分工。商业银行侧重盈利性，在提供短期贸易融资或结算与融资相结合的产品时，从成本收益考虑，选择大中型骨干企业作为客戶群。政策性银行则充分体现国家对外贸易的政策导向，侧重扶持中小企业发展。但是在我国，中国进出口银行以支持大企业为主要目标。而作为我国对外贸易重要组成部分的中小企业，无论是进入资本市场融资还是申请银行贷款，以及申请各类贸易融资、开展贸易信贷，受到的制约都比大中型骨干企业大得多。这些问题在欠发达地区的表现尤为突出。

3.法规制度建设相对滞后。外贸融资至少涉及两个国家的当事人，不可避免地面临至少两种法律体系的冲突，如果在贸易中约定使用第三国法律，就可能出现更多的法律体系冲突。除不同国家的法律体系外，还涉及国际惯例。国际惯例的约束力不具有强制性，有赖于当事人自主选择与自愿遵守，不可避免地会出现当事人利用本国法律对抗国际惯例的情况。我国现行法律体系对协调这些可能出现的法律冲突方面的规定有待完善。

（二）企业自身方面

1.人员素质有待提高，流动过于频繁。他们对复杂的国际贸易风险缺乏有效估计，甚至对一些国际贸易基本工具和原理缺少必要的知识储备，对如何灵活运用融资手段提升国际竞争力更是知之甚少，因此在对外贸易中经常处于被动。

2.风险意识偏低，避险手段匮乏。欠发达地区外贸企业不同程度存在对融资风险认识不足、对避险工具了解不够等问题。多数外贸企业还在沿用习惯形成的传统交易方式，对出口风险的认识停留在控制非信用证业务层面，风险管理机制严重缺位。欠发达地区外贸企业投保出口信用保险和进出口货运险的比例非常低。

3.财务状况制约难以提供有效抵押物。关联企业间相互担保现象严重使担保效用大幅降低，迫使银行在提供融资时过度依靠抵押品，但欠发达地区多数外贸企业特别是中小企业由于自身实力弱、机器设备专用程度较高等原因，在提供抵押品方面存在诸多困难。这些问题都直接威胁着银行贷款的回收，加大了外贸融资的风险。

4.相关财务报表的真实性和可参考性有待提高。国内企业财务报表编制的规范程度相对较低，特别是欠发达地区的部分中小型外贸企业，为赢得银行信赖，不同程度存在美化、优化财务报表的行为。这给银行据以判断企业经营状况造成了很大难度。

（三）商业银行方面

1.对融资款项的定位与国外存在差异，导致自身所处的法律地位不利。外贸融资作为一种贸易放款，在境外被理解为银行给进出口商提供的一种资金融通，视作银行垫款，但在国内通常被视为贷款。正是这一差异，赋予了境内外银行在外贸融资中不同的法律地位和后果。境外银行在外贸融资中通常与客户签订授信额度合同和总质押书，在客户提交额度使用申请书后，每笔结算项下的放款由银行主动垫付，主动扣收，不必为客户办理借款和还款手续。而在银行以贷款方式给进口商融资时，银行对进口项下的单证没有所有权，只有质押权，无法对进口商品做出信托行为。如果此时银行释放单据，则失去了实现质权的依据。

2.产品单一，开发不足。从欠发达地区情况看，虽然各外汇银行对现有的外贸融资产品命名各不相同，但实质内容较为单一，仍然以传统的基本产品为主，如减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等，国际保理、福费廷等较复杂的业务数量有限，而结构性贸易融资、供应链融资等新型产品则更少，远不能满足外贸企业日趋多元化的融资需求。

3.对象集中，推广不够。与本币信贷市场类似，少数几家大型骨干外贸企业作为欠发达地区涉外经济的支柱，得到外汇银行竞相追捧，而在对外贸易中处于明显弱势地位的中小企业受众多条件制约，往往融资无门。但是，在国际市场上这些中小企业为争取订单，在支付方式、结算手段以及融资方式等方面不得不向贸易伙伴作出这样那样的让步和妥协，进一步增加了它们流动性困难和财务成本。

4.门槛过高，效率偏低。自偿性是外贸融资相对于一般贷款的重要区别，也就是说外贸融资以该贸易的现金流作为还款来源，银行贷出的资金并不进入企业生产环节。但是，银行往往不考虑外贸融资的这些特点，片面地从银行风险防范角度出发，按照商业银行法人客户统一授信原则办理外贸融资业务，将其基本等同于信贷业务，造成授信门槛较高，审批环节复杂，严重影响了审批效率。

5.风险防范措施相对滞后。外贸融资与国际结算紧密相连，专业性强、环节多、时空跨度大，不仅当事人信用风险、操作风险、诈骗风险以及法律风险等内容更为复杂，而且涉及国家风险、汇率风险等独特险种。特别是如果出现国家风险，债权人几乎不可能从债务国获取任何补偿，因此国家风险是外贸融资最基本最重要的风险防范对象。但是，目前我国多数外汇银行对国家风险仍实施静态管理，风险额度一旦确定，除非发生重大事件，很少进行调整。同时，尚未对该类风险的评估和预测建立科学完善的方法体系，特别是没有通过计量经济学模型描述各经济变量与国家风险之间的关系，风险认定主要依靠主观判断。从其他微观风险看，外贸融资涉及的风险控制工作分散在多个部门，但是，多数银行在外汇业务的处理程序方面相对落后，无法达到内部资源共享、相互监督、相互制约的目的。

三、对策建议

（一）企业自身方面

1.明确参与外贸融资的主要原则。深刻理解、科学把握外贸融资实质、内涵和作用，明确参与外贸融资融资成本最小、分散融资风险、融资与贸易方式相结合等主要原则，在依法合规的前提下，实现自身效益最大化。

2.建立科学的人才培养机制。加强对国际贸易、国际金融、国际惯例、法律法规以及银行融资产品等知识的学习，强化风险意识，学会科学预判政策、积极适应政策、主动运用政策。

3.提高企业自身素质。作为融资需求方，外贸企业要从财务状况、内部控制、社会信誉等方面入手，努力提高自身素质，逐步满足外贸融资业务对需求方条件的需要。

4.加强与政府、银行等部门的协调配合。积极加强与政府部门沟通，征得政府部门关心、理解和支持。同时，要配合银行做好相关工作，逐步建立在银行的信誉。

（二）商業银行方面

1.提升战略定位，加大资源投入。把外汇业务融入本币经营管理体制中，进一步完善既定路径的自我强化趋向，最大限度地发挥报酬递增的正反馈机制。

2.完善机制建设，提升管理有效性。形成以国际业务部门侧重业务管理，综合计划、财务会计部门侧重运筹经营，基层一线侧重市场调研和营销，部门间密切配合、分工协作的经营管理机制，严密内部控制机制，完善相应的考核奖励机制。

3.建立相对独立的外贸融资信贷体系。按照合法性、安全性、流动性、盈利性的原则，从信用评估和规模核定两个层面入手，探索提炼符合欠发达地区特点的外贸融资授信规模控制方法。建立独立的风险管理体系。

4.进一步加强创新、丰富产品，满足客户多元化的融资需求。在继续完善和用好现有外贸融资产品的同时，因地制宜、有选择地引进、吸收和推广外资银行的创新成果，并结合实际加以改良，实现后发优势。加强与国外银行、发达地区银行的交流合作，加大对现有工具的整合应用。

（三）配套环境方面

1.地方政府应立足欠发达地区实际，出台扶持政策。结合实际扩大和深化同各方利益的汇合点，完善更加适应发展开放型经济要求的体制机制，营造欠发达地区企业参与外贸融资的良好环境，培育区域外贸发展的综合竞争优势。

2.大力发展出口信贷、出口信用保险等配套措施。充分发挥出口信贷对欠发达地区外贸融资的补充作用，降低出口信贷准入门槛，进一步丰富适合欠发达地区企业和项目的融资产品，探索建立适合欠发达地区对外贸易特点的出口信贷体系。提升出口信用保险对欠发达地区外贸融资的保障作用，增强欠发达地区外贸企业投保意识。

3.完善相关法律法规，努力实现与国际接轨。借鉴国外贸易融资业务相对成熟的法律理论与实践，以及有关国际公约和国际惯例，完善我国外贸融资业务专项立法。在此基础上，制定、实施促进对外贸易和融资的政策措施，努力实现我国的对外贸易和融资在规范科学的轨道上更好发展。

四、结语

解决欠发达地区外贸融资问题，关键在于宏观着眼，微观入手，立足实际，对症下药，抓住机遇，奋力赶超，在尽快弥补现实短板的同时，着力培育后发优势，力争实现“弯道超越”。

参考文献：

[1]姜学军.《国际贸易融资新论》[M].中国社会科学出版社.2009.

[2]程祖伟，韩玉军.《国际贸易结算与融资（第二版）》[M].中国人民大学出版社.2004.

[3]贾金思，郎丽华，姚东旭.《国际贸易——理论 政策 实务（第二版）》[M].对外经济贸易大学出版社.2010.

作者单位：中国人民银行临清市支行