“放管服”背景下高校科研经费管理模式研究

摘要：近年来，国家在科技领域大力推进“放管服”改革，为了保证改革的顺利实施， DLG 大学按照国家和教育部的要求，制定和出台了一系列改革措施，保证“放管服”政策落地。措施实施后，在放管的有机结合、提高科研人员积极性、优化服务等方面还有不完善的地方，改革还需深化。本文通过对该高校“放管服”改革后，学校科研经费管理中存在的问题进行分析，并对下一步工作进行思考，提出对策和解决办法，以期对其他高校的科研经费管理有所借鉴，促进高校科研事业的可持续发展。

关键词：“放管服”改革;高校;科研经费

一、研究背景及意义

2018年，国务院发布了《优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》（国发【2018】25号）、教育部办公厅发布了《关于进一步落实优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》（教技厅【2018】5号）、中共教育部党组下达了《关于抓好赋予科研管理更大自主权有关文件贯彻落实工作的通知》（教党函【2019】37号），这些通知的发布，体现了简政放权、放管结合、优化服务协同推进的要求，即“放管服”改革。如何让这些改革措施落地，并能有效推动高校科研工作蓬勃发展，成为各高校科研经费管理中的重要课题。政策出台后，DLG高校积极推动科研经费“放管服”政策落地，采取一系列措施为科研工作松绑，增强科研人员获得感。随着科研经费“放管服”改革在DLG大学不断深入，学校在科研经费管理中遇到很多新的问题和困扰。本文分析了“放管服”改革后该校科研经费管理中存在的问题，并提出解决问题的思路和对策。

二、DLG大学采取的“放管服”改革措施

DLG大学积极推动科研领域“放管服”改革，采取一系列措施为科研工作松绑，增强科研人员获得感。

（一）完善科研经费管理制度

DLG大学对照党中央、国务院和教育部出台的新政策、新要求，对现行科研经费管理制度进行了梳理和全面自查，对与要求不符的管理办法，逐一清理，结合本校实际情况，修订和完善相关管理制度。制度的修订和完善体现了放管服三方面的有机结合。DLG大学修订和完善的具体制度名称及规范内容参见表1。

（二）加强信息系统建设

1.推行网上预约报账

DLG大学2017年全面推行网上预约报账系统，该系统实现公务卡结算和网上支付，报销人员在网上填写报销明细生成报销单，打印后投递到投递机和柜台，财务人员收集报销单审核报销后，报销款直接汇入报销人员的银行卡中。实行网上预约报账后，缩短报销人员办理业务的时间和资金到账时间，为科学研究提供资金支持，加快科研项目预算执行进度。

2.固定资产系统与财务系统对接

DLG大学2019年对固定资产管理系统全面升级，资产与财务系统对接，数据实时共享，实现固定资产申报、报销、报废、对账全过程在线管理，改变手工对账的原始状态，强化国有资产监管，提高固定资产对账工作的效率。

3.实现会计凭证影像化

DLG大学2019年推行会计凭证影像化，所有会计凭证扫描至财务系统中，项目负责人可以在系统中查看项目经费的使用情況，了解项目预算执行进度，方便项目人员和审计人员查看账务和票据，下载项目结题所需要的原始凭证。会计凭证影像化后，科研人员不必到财务处翻阅会计凭证，真正实现信息多跑路，科研人员少跑腿。

4.多途径宣传报销政策及流程

扩大财务报销政策及流程的宣传途径，采用网络、微信推送和全校大型宣讲会的方式宣传财务报销政策及流程，设立学生报账员替代老师报账，减少了科研人员办理财务事项的时间，让科研人员把精力更多地投入到教学和科研中。

（三）强化科研人员诚信意识

DLG大学结合历次校内外审计结果，发布科研经费使用负面清单，明确科研经费使用过程中不可触碰的“红线”，加强对科研人员警示教育，引导科研人员遵纪守法。建立科研项目信息公开制度，实现科研项目信息公开透明，自觉接受群众监督。建立健全科研项目容错纠错机制，成立科研项目经费问题调查委员会，将项目负责人的无意过失与明知故犯、失职渎职、谋取私利等违法违纪行为严格区分开来。

（四）推行科研财务助理

DLG大学于2016年开始设立科研财务助理，颁布了相关规定，部分项目组聘用了财务助理。从实施的效果来看，科研财务助理岗位的设置，确实可以减轻课题组科研人员的财务工作压力，科研经费使用更规范、更有效。

三、DLG大学科研经费管理中存在的问题

DLG大学在落实“放管服”改革方面采取的一系列措施，获得了一定的成效，推动了学校科研管理和科研事业的发展，但是改革后，尤其是在新旧体制转换期间，科研管理中还存在一些问题和困难。

（一）科研经费管理各职能部门信息相对孤立

DLG大学科研经费从项目申报、预算编制、预算执行、经费支出到项目结题验收，项目管理全过程涉及科研、财务、设备、采招、审计等一系列职能管理部门。随着学校信息化的飞速发展，各职能部门都设计了各自的信息管理平台，但各平台之间未实现系统间的有效对接，科研经费相关信息在各部门间未实现共享，导致项目负责人要向各职能部门重复报送材料。各职能部门对科研经费的监管各司其职、各自为政，缺乏沟通协作，容易产生科研经费监管盲区。

（二）缺少科学的科研项目绩效考评办法

DLG大学科研项目绩效考核体系尚未健全，对科研项目注重科研进款量、项目数量、科研经费使用进度、结题报告、论文和著作等数据指标，科研经费管理中重数量而轻质量和效益，未设立全面有效的考核指标，科研经费管理评价方法过于简单，科研经费绩效考评工作发展缓慢。

（三）科研失信行为惩罚力度不够

“放管服”政策实施后，LG大学科研诚信档案尚未建立，纪委、审计等相关部门为了不干扰科研人员工作，对科研项目的审计、调查次数有限，对于外部审计中发现的问题，往往学校也不想扩大负面影响，对违规、违纪的科研人员惩戒力度不够。少数科研人员存在侥幸心理，以身试法，造成科研经费损失。

（四）科研财务助理作用未充分发挥

DLG大学落实推广科研财务助理制度，放宽财务助理聘任的条件。但从实际效果来看，学院和课题组主动聘任的积极性不高，只有个别科研创新团队和进款额较多的课题组聘用了财务助理。财务助理的后继培训教育未跟进，财务知识更新不及时，为项目负责人把关和财务咨询的作用发挥不到位，科研人员未真正从报销和项目管理中解脱出来。

四、对存在问题的思考及对策

（一）科研经费管理信息共享

学校要重视信息化建设，充分借助信息化手段来提高管理方法和效率。整合各部门的管理信息系统，实现财务、资产、科研、合同管理、采购系统无缝对接，科研项目信息充分共享，经费支出的审批、财务结算、预算控制、预算调整、资产建账等业务实行一站式线上服务。通过信息化建设，一方面可以减少科研人员重复提交材料和说明的现象，提高工作效率;另一方面信息可以共享，有利于各部门对科研经费协同管理，避免重复管理和出现管理真空地带。

（二）建立科学有效的科研绩效考核体系

高校的科研绩效考核体系，应以充分调动科研人员的积极性和创造性为出发点，建议采用投入产出分析法，构建投入——管理——产出全过程绩效考核指标，并结合不同项目类型赋予不同权重指数，对科研项目进行科学考核。应建立投入、管理、成果三个维度的考核指标。投入维度中应以项目实际投入的人财物资源为基础来确立指标，如从事项目的人员数量、职称状况、经费总额、经费到款情况等。管理维度指标要从项目组对经费的日常管理情况、经费使用合规性、经费预算执行进度、成本和资源配置优化等方面来设置。产出维度应综合考虑技术效益、社会效益和经济效益，除了论文、著作、专利、获奖情况等学术指标外，还应引入成果转化指标和人才培养指标。

（三）强化科研经费过程监管

在科研简政放权的新形势下，容易滋生部分违规、违纪现象，学校要放管结合。科研管理各职能部门不断完善和修订科研项目管理和经费管理的办法和规定。内部审计和纪检部门加强队伍建设，提高执业人员业务素质，从事后监督变更为事前、事中、事后全过程监督，提高对科研经费监管力度。对于发现的违规问题要一视同仁、严肃处理，追究各环节责任人和领导者的责任，提高违规成本，增强责任人担当意识，让科研人员不敢违法乱纪。

（四）科研财务助管聘用的政策优惠

学校在政策制定及配套措施上应促进科研团队聘用财务助管人员，对聘用财务助管人员的团队从聘用经费、人员选择、科研经费考核上给予一定优惠和支持，壮大科研财务助管队伍。科研管理部门和财务部门要担负起对科研财务助管人员培训的责任，解决项目组管理和指导财务助管人员的后顾之忧，充分发挥财务助管队伍的作用。

五、结语

科研领域“放管服”是一项持续、系统的改革工程，改革措施需不断完善和充实。本文以DLG大学的具体实践从政策制度、信息建设、监管手段、科研团队建设方面阐述了“放管服”改革的措施和问题，希望能对各高校“放管服”改革工作的共性问题起到借鉴，把“放管服”改革工作推向深入，释放改革红利，为国家科技兴国战略做出贡献。

参考文献：

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作者简介：

马展丽，大连理工大学。