大数据背景下农村金融机构财务管理转型研究

张葆红

摘 要 随着大数据信息技术的广泛应用与快速发展，各行各业在充满活力的同时，也面临不小的挑战。农村金融机构也将面临较传统运营模式更加复杂的外部环境。为顺应互联网技术的发展，提升行业竞争力，农村金融机构要转换思想与理念，对现有的、落后的管理手段进行转型与创新。鉴于此，本文立足于大数据经济背景下，农村金融机构财务管理受到的冲击与管理模式的转变，分析财务转型的目标与实现途径，旨在促進农村金融机构管理水平的提高。

关键词 大数据 农村金融机构 财务管理

数字经济的规模随着互联网技术的不断完善愈发壮大，农村金融机构要适应时代发展的需求与外部环境的变迁，必须积极转变发展与管理理念，实现财务管理的转型，更好地开展自身的运营工作，实现机构管理的智能化、高效化与数字化。

一、大数据经济对农村金融机构财务管理的影响

在互联网经济时代，数据信息呈爆发式的增长态势，无论是信息的类型、结构，还是信息的展示平台都更加多样化，农村金融机构的财务管理工作面临着新的机遇与挑战。尽管财务信息数据更加全面、丰富了，但有效信息识别与分析的难度也大幅度地提高了。另外，大数据信息技术也打破了传统模式下信息流通的壁垒，实现了信息资源的快速共享，财务管理的范围也随之扩展。在科技飞速发展的新时代，财务管理的对象更加虚拟化，组织结构也趋于扁平化。农村金融机构只有不断对财务管理水平进行提升，对财务管理理念进行优化，才能更好地适应市场的变化，为内部决策提供更加准确、真实的数据支持。从当前财务管理在大数据背景下的转型需要来看，有以下几个方面的转变。首先，是财务管理理念转变。在互联网时代，信息是最重要的决定性因素。拥有大规模的、准确的、完整的信息将提升农村金融机构的竞争力、运营管理效率。此外，内部管理也由原来的服务客户转变为服务业务。其次，是财务组织架构与管理职能的转变。农村金融机构外部环境由于互联网金融的不断发展而受到影响。就农村金融机构内部而言，需要优化财务管理流程与模式适应当前环境，财务管理也应从独立的控制职能转变为创造价值与提供服务。最后，财务管理工具更加丰富。各类数据平台与财务共享服务中心被广泛应用于农村金融机构的工作中，为财务管理提供了更加快捷与高效的管理方法，进一步适应了数字经济发展的需要。

二、农村金融机构财务管理在大数据背景下的转型目标

（一）提高风控管理能力

财务风险是农村金融机构运营过程中无法完全避免的，风险控制与防范工作的成效直接决定了农村金融机构的运营水平与经济效益。因此，构建一套科学、适宜的财务风险防控体系是十分必要的。近年来，随着互联网金融的快速发展，相关的金融风险得到了越来越多人的关注，并逐渐成为了财务风险管控的重点。鉴于此，农村金融机构要提升财务风险管控大数据应用水平，可以通过系统建设、信息归集、模型构建，在早期进行风险识别与控制，持续优化金融机构内部防控措施与管理手段，为农村金融机构的长远、健康发展奠定良好的基础。

（二）用新技术促进价值的提升

现代化的金融机构财务管理，在运用了当前技术发展成熟且应用广泛的大数据技术之后，应该积极利用新技术与新模式促进机构业务经营管理附加价值的提升。如资产负债管理、全面预算管理、现金头寸管理、资源配置与保障等，发挥出新技术的积极作用，切实提高农村金融机构的创造力与自身价值。

（三）协调财务管理转型与统筹

金融机构通过大数据技术，将内部财务管理数字信息化，使得机构内部财务管理深度融入每个部门的营运环节中，融入管理的方方面面中。而财务管理的统筹与战略规划机制在大数据背景下，效率进一步提高。综合了财务信息的大数据技术更加适应农村金融机构的发展，能够满足农村金融机构转型的需要，不但可以有效提高内部管理效率，还可以保障农村金融机构按照既定的战略规划稳健发展。

（四）用大数据技术提升金融机构竞争力

有效、真实的数据信息是最核心的财务数据，也是金融机构营运决策的重要依据。尤其是在当前的大数据背景下，各个部门与环节的数据被统一收集、分析，并加工成有效信息分享给农村金融机构下的信息需求部门。为机构的内部决策提供了针对性的财务信息，机构可以据此作出更加快捷、准确的判断，快速掌握机构内外形势的变化与需求，提高农村金融机构在行业市场中的竞争力与运营效率。

三、大数据时代农村金融机构财务管理转型思路

（一）加强数据平台的建设

在大数据时代，农村金融机构要实现财务管理转型，必须做好金融机构内部数据中心的构建。首先，要积极打破信息壁垒。在当前大数据技术飞速发展的形势下，数据信息的流动速率与市场的开放程度是决定农村金融机构财务管理效率的关键因素。在维护个人隐私与公共利益的大前提下，一方面，要促进农村金融机构内部数据信息与外部数据信息的快速分享与流动;另一方面，要促进农村金融机构内部财务信息与非财务信息的共享，客户信息与运营服务效率、财务盈利水平直接挂钩，可以为大数据背景下的财务管理转型提供有力的支持。其次，要构建数据质量管理体系，部署关键数据节点管理，保障数据源的准确性、完整性、时效性，降低数据信息的供应成本，以优质的信息资源为转型后的财务管理决策提供可靠的信息来源与数据支持。

（二）加快数字化财务管理进程

在数字化的财务管理模式下，金融机构要针对这种新型的技术与管理模式构建一套完善、科学的信息系统，利用大数据及云计算等技术，提高会计信息数据的收集与分析能力，切实提高财务管理效率。高效的大数据技术，还可以为农村金融机构的决策提供更加充足与准确的参考依据，促使农村金融机构在参考数据信息的基础上，作出一系列管理决策，提高其管理水平。与此同时，大数据及新技术的运用，可以使传统的财务管理工作标准化、流程化，将传统模式下的财务管理人员从冗余、重复的事务性工作中解放出来，管理人员可以把更多的精力用来深度分析财务信息数据，并对数据进行价值挖掘。鉴于此，农村金融机构可以开展多样性的技能与专业培训，从新技术应用、管理能力等方面综合提高财务管理人员的专业素养与操作技能。另外，要积极引导财务人员树立正确的大数据变革思维，积极转变财务管理的职能与内容，更快适应大数据技术给财务管理带来的变革。

（三）积极转变思维与协作模式

首先，要向农村金融机构推广现代化的数字思维，尤其是企业管理层与财务人员，要以纵观全局的复合型模式替代傳统、单一的技术思维模式，要由以精准为核心的核算会计向以精细为核心的管理会计转型，摒弃分析现象背后的“为什么”的传统思维习惯，尽快从单一的专业领域人才转变为具备互联网思维的复合型、跨专业型人才。突破原有的本职岗位的界限，从管理的角度出发，对财务工作进行审视。其次，要提高农村金融机构内部的沟通能力。沟通与协作是大数据背景下，实现财务与业务工作充分融合的重要渠道。当农村金融机构财务人员全面了解机构内部运营相关工作的开展模式后，才能从专业性的角度出发，给出客观、科学的财务评估结果与指导意见，尽可能地减少金融风险的发生，提高农村金融机构的运营能力。

四、结语

大数据技术的成熟与广泛应用，给农村金融机构的财务管理工作带来了较大影响，机构内部管理在互联网时代中机遇与挑战并存。面对新技术带来的重大变革，农村金融机构应该主动抓住机遇，积极开展财务管理转型工作，以适应机构外部环境的变化与内部发展的需要。要使转型后的财务管理工作能促进农村金融机构的发展，必须积极转变思想与财务管理理念，促使财务管理手段向着智能、融合的方向发展，全面推动农村金融机构财务管理的数字化，切实提高农村金融机构的财务管理水平与运作效率。

（作者单位为宁波慈溪农村商业银行股份有限公司）

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