金融企业财务风险内部控制探讨

金晟 秦铭梓

【摘  要】随着我国经济的快速发展，对于社会各行各业来讲，不仅有了更多的机遇，也面临着更为严峻的挑战。而财务风险作为金融企业的重要研究内容，对于金融企业的正常运行起到了极为重要的影响作用。因此，论文简要探讨了金融企业内部可能存在的财务风险，并对如何加强企业内部财务控制提出了相关建议。

【关键词】金融企业;财务风险;内部控制

【Abstract】With the rapid development of China's economy， for all walks of life， there are not only more opportunities， but also more severe challenges. As an important research content of financial enterprises， financial risk plays an important role in the normal operation of financial enterprises. Therefore， the paper briefly discusses the possible financial risks in financial enterprises， and puts forward some suggestions on how to strengthen the internal financial control of enterprises.

【Keywords】financial enterprises; financial risk; internal control

1 引言

隨着我国社会经济的快速发展，市场竞争也越来越激烈，在这种新形势的大背景下，对于金融企业来讲利弊参半。一方面，它的发展空间在不断扩大，有了更为广阔的市场，当然，从另一个角度来看，经济的快速发展，也给金融企业的安全发展带来了巨大的挑战。由于市场的快速发展，竞争逐渐激烈，这使得企业在发展过程中会遇到更多的不确定性因素，对于企业的发展来说，风险不断提高。而金融企业要想取得更大的竞争优势，对于财务风险的内部控制是必要的。也就是说，提高金融企业财务风险的内部控制，对于促进金融企业长足发展，有效降低企业运行风险，有着重要的作用。

2 目前企业内部存在的财务风险分析

2.1 投资链产生延迟或者断裂

一个企业，其主要经济来源就是分红，而在分红这个问题上，其会对整个企业的投资链产生很大的影响，而且投资链又会在一定程度上反作用于企业的分红，使得企业的整体经济效益更高。也就是说，如果一个企业，它在对投资链进行管理的过程中，发生了一些问题，使得投资链发生了中断或者延迟，就会对企业的整体经济利润的提高产生一定的阻碍作用，进而提高了企业的投资风险。而对于大多数的企业而言， 项目控股以及参股就是获得利润的主要方式，这样对于投资的公司来说，如果在担保额度上出现问题，就会无形之中提高企业在经济财务上的风险，使得整个公司运营出现资金问题，那么财务风险也就随之加大。而对于很多企业来说，如果不及时将这种风险进行制止，对于整个企业的运行，也就是说，整个项目的运行都会产生一定的阻碍作用。另一方面可以说，如果一个企业投资的过程中，其投资链是较长的，就会使得企业获得的相关信息产生一定的误差，这也会使得信息准确性出现问题。当然，信息的不确定性也会使得企业在发展的过程中难以及时获取市场信息，对于企业的发展也会产生一定的消极影响。

2.2 融资风险

对于大部分的企业来讲，它们的内部资本大多是有限的，也就是说，它们要想进行更多项目的发展，就会发生内部资本无法进行全额投资的现象，在这种情况下，如果企业内部的资金无法进行完全投资，其较多的处理方式就是进行银行借贷，通过获得银行的帮助来更好地获取资金来扩大自身的经济资本用以投入更多的投资项目，通过扩大自身的企业规模来实现企业的更好发展。银行贷款融资，顾名思义就是企业向银行机构申请办理贷款业务，以此为企业扩大经营与发展获得更多的资金。银行贷款的主要形式一般包括抵押贷款和信用贷款。然而，部分金融企业并不具备有效的银行贷款抵押物，并且部分金融企业不具备合适的担保人，因此，这部分金融企业在银行贷款融资方面存在着较大的难度。除此之外，由于金融企业缺乏健全的财务风险内部控制制度以及市场环境日益复杂，金融企业在进行融资时，其所需要的成本明显增加。再加之，随着市场经济的飞速发展，金融企业面临的市场竞争压力日益加大，企业融资成本增加，会极大削弱企业的偿债能力，从而致使金融企业的资金流动出现问题，进而引发财务风险。然而，这种状态下，如果发生了意外情况，如工程项目在资金回收的过程中发生了意外，或者是项目失败，就会对企业的发展产生更为严重的影响，使得企业的资金链发生断裂，严重情况下，甚至会导致企业破产。

2.3 内控缺失风险

由于现在的许多企业受到市场经济的影响，更多关注的是短期利益，对于长期的利益，或者是内部工作的制都会产生一定的忽视，这也就造成了许多企业的内部控制制度并不完善的现象。当然，对于企业的财务情况进行管理，其通常都是需要有一个十分完善的内部管理制度，如果企业并不进行制度的完善，就会导致企业在业务考核等方面产生一定的失误，或者是落实不到位，而绩效考核的失误就会在很大程度上影响企业的整体积极性。这不仅对于企业内部员工的积极性调动没有任何积极作用，还在很大程度上会导致工作人员的工作热情减退，进而影响企业的经济效益。

3 加强企业内部财务控制的建议

3.1 完善企业内部控制制度

对于一个企业的发展来说，只有拥有一套完整的内部控制制度，才能够促进企业获得更大的发展前途，同时，内部的监督制度对企业有一定的促进作用。因此，如果想要提高金融企业的自身发展，对这些制度的确立就显得极其重要，当然这些制度的确立要以企业的实际发展状况为基准， 融合国家相关的发展政策，建立更加完善，符合市场发展的控制制度。对于相关制度的确立，还应该将问责的制度进行更好完善，将每一个工作岗位落实的个人，避免出现一岗多人，多岗一人的情况，这样对于提高工作效率以及工作人员积极性都有着极好的帮助。

3.2 营造更加积极的财务风险控制环境

要想使得企业内部财务控制获得更好的实施，对于其外部大环境的创立也是必不可少的，只有通过提高企业内部的风险控制环境，才能够使得企业内的各个员工重视内部控制。通过外界环境的塑造，使得这种思想意识融入基层员工的日常工作过程中，具体来讲就是要使得企业获得良好的发展环境，才能够使得企业的员工有着更加长远的发展目光，并正视财务风险，加强内部控制的意识。对于外界环境的创造，可以通过一些专业的技术人员来进行氛围营造，通过进行培训来提高基层工作人员的相关意识，进行思想意识的提高，使得整个企业的发展一直处于积极的内部控制过程中。

3.3 注重金融企业的各行业投资

如果金融企业已经有了较为全面的内部控制制度，在企业财务风险控制的环境上也已经做到尽可能的塑造。那么金融企业的财务风险控制主要在于一些资金链的方面。只有对各行业的投资较为均衡，尽可能地满足自身的发展需求以及相关资金链的稳定，才能够促进企业的更好发展。对于金融企业来说，它的体制创新是其外界环境创新的基础，那么保证投资项目的准确性以及各项目的均衡性就是完善金融企业投资链稳定性的重要手段。在发生财务风险的情况下，可以在经营模式的方面进行相关的业务拓展，减少风险投资，通过大规模的并购来进行业务拓展，更好地为企业发展创造良性机遇，规避风险的发生。

4 结语

综上所述，受我国市场经济的快速发展，市场竞争激烈的影响，金融企业面临的风险是十分巨大的，只有明确了金融企业可能存在的的财务风险，并对其进行积极的内部控制，通过制度的完善来形成良好的管控环境，进而提高金融企业财务风险，内部控制的整体质量，才能够使得金融企业在市场竞争中有更加强大的竞争力，实现金融企业的长足发展。

【参考文献】

【1】姜海宁.对金融企业财务风险内部控制的探讨[J].中国乡镇企业会计，2019（09）：248-249.

【2】于渭.金融企业财务风险内部控制研究方向[J].商讯，2019（26）：69-70.

【3】汤琦.加强金融企业财务风险内部控制的策略[J].时代金融，2019（23）：103-104.

【4】方青云.金融企業财务风险内部控制探讨[J].财会学习，2019（21）：240+242.