PA银行的信贷风险分析及防范建议

周润 西安财经大学

一、PA银行的信贷风险基本现状

（一）PA银行的信贷风险背景

PA银行，全称为PA银行股份有限公司，是中国PA保险（集团）股份有限公司控股的一家跨区域经营的股份制商业银行。PA银行的信贷风险管理流程主要包含贷前风险识别，贷前风险度量，贷中风险控制，贷后风险管理。PA银行风险管理主要集中在贷款之前的资信审查，根据客户的信用状况和风险承担能力决定贷款额的多少，在风险控制与管理中时刻检测客户的资金状况来保证贷款额收回的安全性。

（二）PA银行的信贷风险现状

1.信贷分布现状。（1）按产品划分的结构分布及质量状况。企业贷款不良率2018年相比2017年上升0.46个百分点，而从2019年起，较上年终于下降0.39个百分点。而个人不良贷款率从2017年至2018年一直呈下降趋势，但从2018年至2019年又上涨了0.12个百分点，个人贷款主要包括房屋按揭及持证抵押贷款，新一贷，汽车金融贷款，信用卡应收账款及其他，其中房屋按揭及持证抵押贷款在2019年中占比达17.7%，是最主要的贷款来源。（2）按行业划分的结构分布及质量状况。制造业和商业是PA银行的两大不良贷款行业来源，而制造业和商业是PA银行的主要贷款行业，近几年受经济下滑影响，中小企业经营较差，利润亏损，融资困难，难以偿还银行债务，加大了银行的信贷风险。（3）按地区划分的质量情况。2019年北区不良贷款率最高为2.69%，2018年同样北区不良贷款率最高，为3.28%，2017年西区不良贷款率最高，为2.80%，可见，PA银行的不良贷款主要分布在西北地区，西北地区发展落后，经济发展较为缓慢，企业面临的挑战较多，所以，PA银行在西北地区的信贷风险较东南地区偏高。

2.信贷质量现状。（1）发放贷款和垫款五级分类情况。从总体来说，PA银行通过采取一系列的信贷风险管理措施来应对不良贷款率的上升已经取得一定的成效，信贷质量正在逐步提高。（2）重组，逾期贷款情况。重组贷款余额从2017年至2019年一直呈下降趋势，且下降幅度较大，而本金和利息逾期90天以内贷款和60天以内贷款总体上也呈下降趋势，虽然中间有过小幅度的上升，但总体在下降。

（三）PA银行的信贷风险成因

1.内部原因。 （1）操作风险。PA银行以“高管年薪丰厚”成为行业竞争的焦点，吸引了大批就业者。奖惩制度在PA银行推动员工积极性中发挥着重要的作用，部分人为了在绩效考核中取得优秀的成绩达到高位取得高薪而做出了违法的事情。（2）道德风险。信贷过程复杂涉及相关利益人较多，信息的不对称性在信贷过程中难免避免道德风险的发生，贷款人为了取得较大贷款额可能会伪造公司盈利状况，贿赂担保人为其取得贷款。

2.外部原因。（1）市场风险。由于国际经济形势的不断变化，市场利率浮动和汇率的波动性，给银行信贷资产带来了很大的挑战性。PA银行涉及国际业务，受汇率浮动的影响比较大，而最近几年国际形势严峻，汇率的波动性非常大，很多企业利用汇率变动牟取利益给PA银行带来了资产损失。（2）国别风险。当前，国际环境越来越紧张，国际间的经济交易却越来越频繁。当国家间发生一些经济，政治等事件极有可能导致贷款的不能收回，PA银行同样面临这些挑战，国别风险不可预测且无法控制，只能预防。

二、PA银行的信贷风险管控存在的弊端

（一）银行信贷机制不健全

从前面的信贷分布情况来看，PA银行的不良贷款率主要分布在西北部，西北部地区落后，PA银行没有做好这方面信贷审查管控导致了风险的发生，在西北部进行贷款投放时，应该注重贷中的风险管控，在企业经营出现问题时及时收回贷款。

（二）银行信贷审核不规范

PA银行进行信贷资产审核时，贷前审查虽然严格但是也存在着一定的漏洞。银行工作人员在贷前对客户的资信审查时，会根据客户的风险承担能力划分不同等级，但是这种等级划分并不详细具体，没有具体的贷款流程对应相同等级的客户，这样，贷前审查也成了信贷风险可能会出现的源头。

（三）银行经营管理不科学

PA银行在信贷经营管理中虽然投入了很多资金，但是依旧也存在着一定弊端。PA银行的工作人员为了销售业务而忽视了资产安全性。

（四）银行内设机构不合理

PA银行的信贷风险流程主要包含贷前风险识别，贷前风险度量，贷中风险控制，贷后风险管理。其中分别设立着不同的机构，严格按照流程审查信贷。但是，由于机构众多，而且每个机构的信贷标准不一致，很容易发生冲突。

三、PA银行的信贷风险防范建议措施

（一）强化信贷流程管理

信贷流程包括贷前风险审查，贷前风险度量，贷中风险控制，贷后风险管理四个步骤。PA银行必须在贷前做好风险审查与度量，严格按照贷款标准进行，银行人员建立相互监督机制，安排专门的负责人来监督整个审核过程，建立举报制度，发现内部人员与贷款企业串通情况可上报负责人进行一定的奖励。

（二）严格审核信贷评估

信贷资产的投放在资信审核这方面至关重要，PA银行要加大审核力度，严格按照公司章程进行评估。银行要在贷前风险审查与评估的时候，注重贷款人的资料真实性，花费一定的资金成本去调查企业的经营状况与财务状况，审核贷款人的贷款资金用途，是否用于企业的自身发展。

（三）提高业务人员素质

银行人员的道德素质与技能素质在信贷过程当中发挥着举足轻重的作用。在操作风险当中，不仅考验着业务人员的道德品质更是对他们专业技能素质的检验，银行业务人员要努力提高自己的专业技能水平，时刻保持学习状态，熟练相关专业知识。