基于资金信息实时反应的财务费用智能化管理

2020-07-04王春来

财经界·上旬刊 2020年7期

王春来

关键词：资金实时反应财务智能化

财务费用智能化管理要求企业的业务和财务深度融合，对每个项目的预算，实施计划进行可行性评估，对具体实施过程中涉及的财务问题深入分析，最后对每个项目的实施成果做资本效益分析。因此，这就对财务费用支出信息的真实性，准确性和及时性有较高的要求。智能化财务系统能够做到实时，精确的反馈财务数据并对数据做出分析，实现高效的企业财务分析。

一、实施的目标

对于企业来说，高效的财务管理，可以从深层次解决企业运营的问题。项目启动难，资金难回收等问题只是资金管理不善的表面现象，只有从企业内部管理上出发才能够解决问题。传统的企业财务管理，往往因为不能够及时的获取财务费用信息，导致在分析企业财务情况时不够及时，只能衡量过去，反应的信息可取性不高。许多企业对于财务的工作，只注重于检查监督，没有更进一步的去做财务分析。及时的对计算资金的成本，带来的效益做测算可以提高企业资金的利用效率。建立项目计划的评价系统，标准化的分析企业财务状况，客观真实的评价方案的可实施程度。跟踪企业项目实施中的资金流动情况，实现动态分析，及时对项目的实施情况进行反馈，并做出财务预测，降低风险。智能化的财务管理系统可以做到对企业大规模数据的有序分析，既可以像传统的对企业整体运作状况分析，又可以把企业内部细枝末节的部分进行详细的分析。利用信息技术的发展，对企业财务智能化管理工作还在不断的优化，在智能化管理实施过程中，可以收获去多宝贵的经验或者积累教训，这都将有利于以后更好的建设智能化财务管理系统。

二、主要的做法

（一）分析财务费用结构与业务关联

企业的财务费用指的是企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用，主要包括利息支出、汇兑损失、手续费和现金折扣等。企业每个项目的实施都需要企业投入大量的资金，分析财务费用与业务之间的关联，就要关注项目每个环节。资金的来源，企业主要可以通过银行借贷，发行债券或者发行股票来获得。资金的数额的确定需要详细的项目计划书来支持。实时记录资金的流向，及时更新信息，动态处理业务中的财务问题。将项目给企业带来的收益详细的从财务上做出分析，核算项目的资本投入回报率。

（二）建立资金信息实时反应平台

资金信息实时反应平台应该要包括对企业业务包含的数据信息和现金、银行存款的保管及票据的管控和企业资金的来源及支出的记录和分配计划。平台需要对企业的各种业务往来信息进行记录，主要包括企业主营业务收入，其他业务收入，管理费用、财务费用、销售费用及各类成本等。这些都需要在系统内录入，在分析的时候可以从总体的来分析企业财务状况，又可以按照每一个项目的投入回报来分析企业财务状况。妥善保管企业现金、票据和银行存款。实时记录企业拥有的现金和票据的情况，在企业和银行账户之间建立数据联动机制，智能化的跟踪现金情况，记录资金的来源去向。对整个公司的资金有全面的把握，实现对企业资金的合理配置。对于资金的来源于支配的合理分配，对企业的融资计划进行评估，计算项目的预期收益，对每一笔业务都详细的分析，分时间节点来做财务分析报告。

（三）建立融资计划的分析决策管理体系

首先，需要对企业内部资金合理配置，实现资金使用最大效率。记录企业的日常运营的各项开支，比如员工薪资及奖金，企业运维费用及税费等。对各项支出详细的记录，按照用途、金额大小来进行评级，对于重要性紧急性较强的优先处理。统计资金的使用情况，计算盈余或者缺口情况，即使对资金调配，优化资金配置。其次，需要对外部融资计划进行评估和制定。动态分析企业的各个项目的预期收入，预算企业支出，估计财务结算日期的可流动资金，企业的固定资产。根据企业的实际运营情况来确定企业可以获得的融资金额，确保资金的流动性，防止资金短缺的情况发生，规避财务风险。预测企业现金流的变化趋势。收集企业的各项基本的财务数据，综合各个季度的财务状况。加强对企业月度财务预算的管理，将月度的财务预算信息和年度的财务预算联动起来分析。根据历史数据，结合外界经济环境元素，建立资金预测分析模型，对公司未来的现金流动情况进行大致的预测。利用建立的现金预测模型，对企业月度，季度和年度的资金情况进行预測，确定最佳的资本投入时间节点和投入的资金量。测算出可能出现资金盈余或者短缺的节点，及时的对资金进行配置，将多余的资金分配到其他项目，将短缺的部分及时的补上，实现资金的最佳配置。

（四）建立融资的决策与事实管理体系

大多数企业的资金来源都是从银行处借贷所得，为了保证在项目启动时有足够的资金，企业应该保证好自身拥有良好的信用评级。保证企业有足够的资产可以作为担保，拥有良好的还贷能力，关注政府政策，注意融资政策导向和社会融资环境。关注银行是否有优惠的贷款机制，这样可以减轻企业的债务负担。企业内部建立对融资方案评估的标准，根据关联业务信息反映企业在银行的贷款种类，利率、计息和还款方式。分析公司各项目的融资情况，资金回报率、还款方式、利息和手续费，测算各类融资项目的综合成本。采用统一的申请额度和优惠利率的集团融资模式，改进融资方案优化企业资本结构。

三、实施的效果

对财务费用智能化的管理，把企业财务的各项数据都详细的记录下来了，并通过系统搭建的分析模型评估企业的运营能力，资金投入回报率情况。加强对企业内部资金的管理，防范企业财务风险。企业项目得到系统化的管理，不同部门之间参加项目的情况都可以得到分析。加深了企业各层级员工对财务管理的认识，形成了员工注重企业成本控制注重效率的意识。通过智能化财务费用管理系统，使得企业财务能够得到统一化的管理，在资金的收支，票据的管理，外部融资方面都有改善。