我国商业银行企业年金业务的创新性研究——以中国工商银行为例

张嘉倩

(东北财经大学 辽宁 大连 116000)

一、我国的企业年金制度

企业年金，也称企业补充养老保险，即在法律强制要求的基础养老金以外，企业依照自己经济水平并遵照政府的有关政策创建的，以期保障达到退休年龄的员工的补充养老金计划。我国企业年金是在基础养老保险之外的企业补充养老保险，是养老保障体系的第二大支柱。2004年我国正式发行并实施了《企业年金试行方法》和《企业年金基金管理试行办法》，标志着中国企业年金的框架已经基本形成。

二、中国工商银行企业年金业务的现状

(一)资产积累充足，经营管理效率高

中国工商银行是目前我国规模最大的国有商业银行。截至2018年末，总资产276,995.40亿元，较上年末增长6.2%，全年实现净利润2,987.23亿元，同比增长3.9%，连续六年蝉联英国《银行家》全球银行1000强、美国《福布斯》全球企业2000强及美国《财富》500强商业银行榜首，并连续三年位列英国Brand Finance全球银行品牌价值500强榜单榜首。强大的资金规模足以让工行长期并稳定地提供企业年金服务。

(二)实践经验丰富，客户覆盖广泛

工行是我国最早取得企业年金账户管理资格和托管资格的商业银行。2002年工行成立企业年金理事会，2004年10月设立企业年金中心，2006年推出首个养老金产品“太平智信企业年金集合计划”，标志着工行正式迈入企业年金的行列中。2008年中国工商银行的受托人资格获准后，成功推出“如意养老”系列养老金集合计划，现已是我国最具代表性的企业年金集合计划产品之一。截止2018年末，工行受托管理养老金基金1,155亿元，管理养老金个人账户1,787万户，托管养老金基金5,462亿元。规模及数量皆高居榜首。

(三)产品种类保守，业务内容规范

当前工行的企业年金产品为“如意养老”系列、太平智信计划、平安相伴今生集合计划、泰康恒泰集合计划，产品主要为养老金集合计划，突出优势略有些不足。企业年金业务内容在工行体现为受托、账户管理、托管业务三方面。具体内容介绍如表1。

表1 中国工商银行企业年金业务内容

资料来源：中国工商银行官网 http://www.icbc-ltd.com

(四)电子银行业务较为成熟

工行将本行业务通过互联网模式服务于大众，研发了方便快捷的电子银行产品，构建了完善的网上银行服务体系。工行借助于电子平台，在为企业年金客户提供优质、便利的金融服务的同时，保证了高效性和便捷性。职工通过手机银行查询缴费信息、投资信息等账户明细，随时随地掌握养老金的状态；公司也可以通过网上账号管理养老金计划，了解缴费情况。此外，客户也可以在客户端直接办理年金业务，降低双方的时间成本，大大地提高了银行的办事效率。

三、中国工商银行企业年金业务中存在的不足

(一)银行企业年金业务的优势未能显现

我国的商业银行目前仍以传统的存贷款业务为主要竞争力，企业年金等其他金融产品的优势并未很好地展现出来。企业年金业务属于中长期业务范畴，带有投资长期性、回报时间久的特征，因此这就要求银行不能只注重短期效益，而更应关注长久的品牌效应。现如今，客户选择工行的企业年金业务主要是出于资产规模大、信誉良好等原因，单就企业年金业务来说还缺乏足够的优势。

(二)产品仍有待创新开发

工行现已推出的企业年金产品是三款“工银如意养老”企业年金集合计划和“如意人生”福利计划产品，产品类型均为集合计划，结构过于单一，无法满足各类客户群体的需求。

(三)客户群体覆盖面窄

工行现企业年金业务的服务对象主要集中于大型国有企业，如钢铁、石油等行业，而中小企业基本受限于建立企业年金计划的成本和规模，导致中小企业的投保率较低。

四、中国工商银行企业年金产品的创新

(一)企业年金集合计划产品

该计划是将多个委托企业的企业年金集中进行管理。即工行作为发起人，在计划的第一阶段先确定好其他三个管理人和所要管理的产品，三方共同签订年金管理协议，并提前向国家监管部门提案，通过这种方式可免去每一方单独签订合同的时间，有利于加快计划建立的速度和效率。并且，运营时使受托方和投资方双结合能够将管理流程更加标准化、规范化，有效地保护资金的安全，提升企业年金的盈利性。

(二)薪酬福利计划产品

薪酬福利计划，是指企业依据国家法律法规和企业制度，对本企业的员工进行经济激励，以吸引人才、鼓励人才为目的的计划，是一种“类年金”的制度。大多数中小企业因政策的限制以及自身条件的约束，甚少能够建立企业年金，针对这一情况，这类企业可以通过购买银行产品来参与类似企业年金的薪酬福利计划。该计划不设置任何限制，包括单位性质、人员参加范围、费用条件等，对所有类型的企事业单位实行全覆盖，且整个运营过程由工行全权负责，从而提高计划执行的效率。

(三)投资管理服务产品化

工行虽然作为商业银行企业年金的领路人，然而目前仍缺位于投资管理人的资格，这在很大程度上阻碍了企业年金业务的发展。建议工行注重推进公司化的转型，争取获取投资管理人牌照，以便未来推进账户管理、受托管理、咨询服务与投资管理的养老金一体化系统，构建一条专业的养老金融产品服务链，为客户提供一站式的综合服务。