建筑工程公司税务筹划的相关问题分析

徐晓燕

摘 要 税务筹划是行业发展中的重要内容，其主要是指在法律法规的允许范围内，对内部经营活动或者投资理财活动进行合理的筹划与安排，以此来获得可观的经济利润和社会收益。但是，相关人员在实际筹划管理过程中还是会遇到一些难点，使得整体筹划质量难以得到提升。本文对建筑工程公司税务筹划相关问题展开分析，结合问题也提出一些有效的解决对策，希望以此来提高税务筹划管理水平，促使公司朝着健康的方向快速稳定发展。

关键词 建筑工程公司 税务筹划 问题 对策

现如今，随着行业经营规模的不断扩大，建筑行业也开始认识到税务筹划管理的重要性。税务筹划管理不仅是一个专业性较强的作业，更是提高经济效益和市场竞争力的重要内容，管理者应当给予高度重视并加强税务筹划管理。就建筑工程公司税务筹划相关问题展开探讨，目的是为了解决税务筹划中的问题，增强核心竞争力且为社会创造更大价值。

一、建筑工程公司税务筹划的相关问题

（一）专业筹划人才匮乏

税务筹划不仅是一个综合性较强的工作，更是一个政策性超强的工作，这就需要专业的税务筹划人员参与管理，以便于获得最理想的效果。[1]但是，建筑工程公司税务筹划效率并不高，内部往往缺乏专业的筹划人才，现有的人才并未接受过专业技能培训，并不具备丰富且扎实的筹划经验，对于筹划中的问题未能采取措施予以解决，这将直接影响税务筹划整体实效性。公司也没有加强综合型人才培养，甚至有一些人员综合素质较低，日常工作中仍旧存在违规违纪等行为。这直接关乎税务筹划工作的落实，影响到建筑公司更为长远的发展。

（二）税务筹划意识不够

要想顺利落实税务筹划，还需要各级人员的积极配合和参与。本身税务筹划就是一个综合性较强的工作，只有各级人员主动参与其中，才能够提高管理质量和水平。但是，建筑工程公司内部人员税务筹划意识普遍较弱，对税务筹划往往不够重视，对其认识程度仍旧停留在表面层次，甚至有一些人员仍旧采取传统落后的方法进行税务筹划管理。过于落后的方法难以实现提高筹划质量的目的。各部门之间也缺少互动和交流，这也会阻碍税务筹划工作的有序落实，严重的还会致使公司造成不必要的经济损失。

（三）税务筹划制度缺失

一个健全的税法制度，是推动税务筹划工作有序进行的关键，也是约束各级人员行为举止的一种举措，可以促使他们恪尽职守做好每一项管理工作。但现实状况是，建筑工程公司内部设立的税法制度并未发挥作用，制度并未结合实际情况而定，使得所设立的制度流于形式，难以发挥出应有的价值。再加上监督力度不到位，也会致使税务筹划工作停滞不前。另外，公司内部也存在贪污腐败等问题，有一些人员仍旧采取一些非法手段来拉拢各级税务干部，这无异于致使税务筹划环境不佳，削弱公司经济效益。

（四）税务筹划目的单一

建筑工程公司税务筹划质量不高，一部分原因是税务筹划目标的单一性。很多管理者往往是为了减税而进行税务筹划管理，实际上并没有顾及整个公司的经营利润和社会收益，日常经营过程中过于考虑税负方案，而忽视整体税务筹划。这就会使得税务筹划管理效率难以得到提高。[2]再加上对国家现有的税务政策了解不充分，也会造成各项经营活动中频繁出现问题，比如，造成不必要的经济损失，或者自身整体信誉、名誉受到损害。

二、建筑工程公司税务筹划相关问题的解决对策

（一）引进专业筹划技能人才

建筑工程公司要想提高税务筹划管理水平，还需要引进专业的筹划技能人才。专业的技能人才本身就受到过技能培训，具备丰富的筹划经验和管理知识，能够采取措施解决筹划中的问题。同时，他们的道德水准和职业道德品质也非常好，具备较高的税收理论水平和较强的综合业务能力，对国家相关税务法律政策也十分了解，這十分有助于提高税务筹划管理工作的质量。他们不仅掌握着记账、算账、报账等工作内容，还十分熟悉会计、财务、金融等方面的专业知识，能够在最大程度上帮助公司解决相关税务筹划中产生的问题。[3]另外，要加强内部会计人员专业技能培训，不断增强他们的筹划管理能力，比如，从外界聘请一些专业的会计人员参与到税务筹划中，以便于为后续筹划管理工作打下良好基础，进而切合实际地减轻公司的税收负担，促进我国建筑行业快速稳定发展。

（二）增强税务筹划管理意识

近几年来，税务筹划已经成为行业发展中十分关键的一环。其主要是对现在的经济活动进行事先的筹划和安排，以便于实现利益最大化的目的。为了更好地强化税务筹划效果，首先，建筑工程公司还应当增强各级人员的税务筹划管理意识，只有让他们认识到税务筹划与公司经济效益之间的关系，才能够端正工作态度和提高工作热情，促使他们踊跃地参与到税务筹划管理中。领导者也要提高自身思想意识水平，为员工树立一个良好的形象，进一步推动税务筹划工作高效开展。其次，公司还应当加强财务人员技能培训，不断提高他们的财会管理水平，能够对筹划管理中产生的风险以及问题加以控制，在最大程度上降低税务筹划的成本，实现利益最大化的目标。除此之外，也要加强各级部门人员的互动交流，因为单纯依靠个人或者单一部门，是难以实现提高税务筹划质量的。为此，只有促进各部门相互交流，才能够增加公司经济盈利，获得最好的税务筹划效果。

（三）健全税务筹划相关制度

以往税务筹划工作之所以失去了积极性，部分原因是内部缺乏有效的税务筹划制度，所设立的制度往往流于形式，并未发挥出作用和价值。因此，建筑工程公司除了要做好上述工作之外，还应当健全税务筹划相关制度，要结合实际经营状况，将制度贯彻于整个经营活动中去，并要求各级人员严格遵守制度条款中的内容。对违法乱纪、偷税、逃税等现象，也要予以严肃处理和管制，进一步增强工作人员的工作积极性，促使他们自觉遵守税收制度中的内容。严厉打击那些运用不正当手段来拉拢税务干部的行为，在最大限度上营造一个良好的执法环境，为公司后续税务筹划管理打下良好基础，使各项经营活动朝着国际化方向快速发展。这样才可以发挥制度的作用，减轻公司税务负担，得以在激烈的市场竞争中处于优势地位，在获得经济利益最大化的同时，还可以增强市场竞争能力。

（四）加强税务筹划风险管理

税务筹划是对公司各项财务活动、经营活动进行预测和分析，确保自身可以获得利益最大化。但是在经营过程中难免会遇到一定的风险，这就需要加强税务筹划风险管理，提高综合效益;需要确保税务筹划目的的丰富性，改变以往筹划目的单一性的现状。首先，应当结合经营状况加强税务筹划管理。筹划工作不应当局限于减税方面，更应当站在长远的角度去考虑整体经营利润，重视与其他相关企业的利益联系，进一步实现双方互利共赢的目的。其次，公司还应当加强各级人员的积极配合，比如，财务人员、采购人员只有确保各个环节信息交流的畅通，才可以规避不必要的税务筹划风险。可以说，加强税务筹划风险管理具有现实意义，能够帮助公司更好地分配内部各项资源，进而全面地提高税务筹划管理水平和质量，为后续经营活动夯实基础，最终得以长久立足于市场体系中。

三、结语

税务筹划不是一个简单的工作，而是一项任务艰巨且工作量较大的工作，需要各级人员的积极配合才能够顺利完成。但是在实际筹划管理过程中，仍旧面临着较大的问题，使得整体筹划效率不高。为此，建筑工程公司应采取措施来提高税务筹划质量，要意识到税务筹划对自身经济效益的重要性，切合实际地加强筹划管理，以便于为税务筹划提供更大的空间，提高经营利润，最重要的是可以实现健康长久发展。

（作者单位为香河县龙盛建设工程有限公司）

参考文献

[1] 时叶峰.探讨企业税务筹划中的细节问题与风险控制[J].财会学习，2020（10）：199+201.

[2] 王凯.企业税务筹划中的细节问题及风险控制[J].财经界（学术版），2020（04）：229-230.

[3] 易海祥.建筑施工企业税务筹划问题与对策[J].商讯，2020（02）：135+137.