浅析企业资金管理存在问题及对策建议

刘丽丽

摘 要：资金管理是企业生存和运行中的重要工作，包括资金筹集、资金流动以及资金回收等环节。必须选择合适的方式降低资金投资风险，保证企业资金流动顺畅。简要分析了目前企业资金管理中存在的问题，提出了合理化建议。

关键词：企业;资金管理;存在的问题;对策

文章编号：1004-7026（2020）09-0106-02         中国图书分类号：F275         文献标志码：A

在社会不断发展中，企业资金管理已经成为一种固定工作，需要专业人士管理资金，保證企业内部资金运行流畅，提升企业的社会与经济效益。

在管理企业内部资金时，必须要借鉴成功企业的资金管理模式，提升资金使用效率，加大内部资金审查力度，完善监督管理体制，为后续的资金管理奠定基础。

1  企业资金管理存在的问题

1.1  资金管理制度不健全

企业想要保证资金安全流动，必须建立起一套完整的企业内部资金管理制度。我国不少企业内部资金管控体制存在安全隐患，企业财务部门没有明确职责，导致企业财务部门的工作出现纰漏。财务部门监管缺乏规范的体系，会计与出纳的职责不清，滥用借款情况时常发生，企业资金体制出现较大漏洞。企业以利润指标作为考核内容，其管理模式是以利润完成情况为主要考核指标，忽视了对其他方面的考量，导致企业现金流量的运转缺乏依据，企业报告与实施方法相差甚远，给企业高层提供错误信息[1]。

1.2  资金管理意识淡薄，管理流于形式

在运营管控中，企业会根据各自的运营发展情况以及详细的管理目标确定各项开支和资金使用计划，但是部分企业不了解自身实际情况，计划与实际情况脱节，并不能将资金计划灵活应用到管理中，导致资金管理流于形式。使用资金的盲目性较强，严重影响了资金的正常流转，使执行过程的可操作性降低。

很多企业的银行账户较多，资金散乱，对外投资具有较大的随意性，一味追求高风险、高收益项目，经常会出现资金流转不顺畅的情况，使企业负责累累。管理内部资金时，相关人员对项目管理缺乏专业的理论知识，不能将项目资金管理与成本控制融合，这样可能导致项目进度与资金使用范围不匹配，资金使用权责不明[2]。

1.3  仅关注资金安全性，忽视流动性和收益性，使用效率低下

大部分企业都有资金管理计划，以便合理管控企业内部的各项费用开支。部分企业内部计划实施的管理与控制比例存在较大差异，计划方案之间的可行性指导存在滞后性，企业资金使用情况与计划脱节，容易导致资金周转出现较大问题。不仅如此，工程项目在运行中可能会消耗大量人力、物力、财力，这在材料市场需求不稳定的背景下，会使内部的成本费用支出金额与预期需求相差较远，从而使资金管理缺乏合理性。企业在管理资金时，由于没有从实际情况出发，只是追求高端、高价格的材料和设备，忽视了原先制订的资金管理计划以及企业的实际情况，降低了资金使用效率以及企业的经济效益。

1.4  资金预算管理不到位

在生产管理中，必须要根据实际情况完善传统的资金结算方式。由于人员的思想体系跟不上时代的步伐，资金管控工作不到位，在企业的运作过程中缺乏合理的运行标准和运行依据，导致资金管理工作出现较大漏洞。工作人员难以核实内容，随意更改计算指标，内部的资金收支控制缺乏统一标准。部分企业在制订预算资金规划时，由于数据收集不到位，计算表与实际资金支出存在较大误差，且选用的指标不明确，也会导致计量标准出现较大误差。内在管控缺乏约束力，增加了企业的不良资产，降低了施工企业的资金运转速度以及使用效率，使企业缺乏明确的预算管理目标以及预算管理方向。

2  加强企业资金管理的对策建议

2.1  建立完善的企业资金管理制度

企业在生产运营中要完善资金管理体系，使企业在资金的筹集运用和监督管控方面有章可循。针对这种情况，要建立健全预算管理机制以及财务结算体系，集中内部人才，定期或者不定期开展内部审计培训，加强企业资金管理，增强财务人员的风险防范意识，这样既能保障资金的前期管控，也能保障企业资金使用过程的合理性，使每一项资金收支较为清晰，把工作落实到位。

我国企业的内部审计随着经济的深化发展而完善，但是由于其发展历史较短，存在一定弊端。必须借鉴国先进的经验，结合自身的实际情况建立规范化的内部审计体系。

2.2  强化企业资金管理意识

财务管理是决定企业生存发展的关键因素，是企业资金运营管理的主要内容。必须要结合实际情况对资金进行集中式管理，增强人员的资金管理意识。企业要定期或者不定期地监管资金进项，有效抑制项目部门与财务人员违背职业道德损害企业经济利益的行为。

除此之外，还需要针对大额现金收支情况建立备用金管理制度。财务部门还要对备用金的有效凭证进行严格审核，根据报销金额合理分配备用金，有效避免资金浪费，提高资金的使用效率。对审计监督部门进行集中管理，树立企业严格监督管控项目部的意识，加强企业对项目部门的控制，维持项目部门之间的正常运作。要高度重视企业的投资方向，全面考虑资金风险，以减少风险损失。

2.3  关注资金的流动性和收益性，提高资金使用效率

在运营管理中，要关注企业内部资金收益率，提升资金的使用效率，合理配置资金和资源，为企业创造更多价值。提升资金使用效率，抓住关键节点，解决资金分配问题，根据实际情况提高资金运用效率。同时，提高预算资金的流动性和投资资金的合理性，加强资源的有效配备。一般来说，企业都以实际情况分配企业资金。通过与企业数据进行对比，参照资金的运用效率判断企业的资金资源配置情况，进而确定企业的运营管控流程，提升内部资金运用的合理性和收益率，获得更高的经济收益，使资金升值。

2.4  强化预算管理

完善企业预算编制审批等各项环节，形成完整的资金预算体系，建立严格的审批制度。预算方案一经确定，就要对企业进行预算管理，不得轻易修改相关的方案。预算主体需从单一的经营性活动扩展到企业内部的独立核算单位。针对企业的特点实施资金预算管控，自下而上逐级申报预算资金计划，按照滚动式的管理方式监控公司的相关部门，将事后控制转变为事前控制。实行监督管理考核制度，采用信息流的方式提高效率，提升预算的准确性以及合理性。企业应成立资金预算委员会，定期讨论各项资金的可执行性，保证基本工资支出在预算范围之内。

3  结束语

国家越来越重视企业的资金管理问题。为了进一步完善企业的资金管理制度，相关人员必须优化资金结构，提高资金使用效率，提升企业的综合能力和竞争能力。开展全员参与的资金管理工作，树立资金管控意识，对企业的资金进行有效监管，提升企业资金的使用效率。

参考文献：

[1]曹爱丽.浅析中小民营企业资金管理的问题及对策[J].中国商论，2017（4）：102-103.

[2]张丽娟.浅析电力企业资金管理存在的问题及对策[J].中国集体经济，2018（6）：152-153.