法律视野下的企业合规运营

谢艳婷 符凯 方地娇 曹湘斌

摘 要：伴随着中国经济发展转入“新常态”，以及对外开放脚步的不断前进，我国企业面临着国内与国际两大环境下激烈的商业竞争。在此大背景下，各企业由于合规机制不健全造成的违法违规现象频发，合规风险成为企业运营中的一个重点问题。文章从法治的角度切入，从合规的理论基础出发，分析企业运营中所遇到的法律合规风险，提出企业合规运营的法律对策，探寻我国企业做好自己、跻身世界强企的“合规”基石。

关键词：合规运营;法律风险;法律对策

一、企业合规运营的理论基础

（一）企业合规运营的概念

“合规”是美国首先提出的概念，是美国公司发展的产物。关于企业合规的定义，无论在理论层面还是法律层面，都尚未形成一个统一的概念。根据美国《联邦组织体量刑指南》的规定，“企业合规是企业进行预防、发现和制止企业违法犯罪行为的内部管理机制。”在我国《境外经营活动合规管理指引》中，合规是指“企业及其员工的经营管理行为符合有关法律法规、国际条约、监管规定、行业准则、商业惯例、道德规范和企业依法制定的章程及规章制度等要求。”尽管表达各不相同，但对于合规概念的界定存在着共识，即企业运营不可违背相关规定，而该规定具体可能指国际公约、国家法律法规、行业标准、道德规范、公共政策和公序良俗等。文章以回收高校二手书、并通过“互联网+”渠道进行线上出售的云尚书阁企业为实践参照依据，利用该企业所进行数据及信息资源共享的“资源仓”平台，以分析该企业运营中所可能涉及的部分法律合规风险，并提出相应的法律对策为着力点，以期尽可能实现文章理论与实践相结合的分析特点。

（二）企业合规运营的特点

第一，整体性。坚持要求所有业务领域、部门、子公司要符合合规要求，贯穿公司运营全过程。第二，联动性。推动合规管理与内控、审计、风险管理等方面的协调联动，建立一体化管理平台。第三，有责性。要求落实管理者、合规管理人员、业务人员等各岗位人员的合规责任，建立企业合规责任制度。第四，独立性。合规管理工作应保证客观独立，不受其他部门或人员的干涉。在云尚书阁实际运营中，其以高校二手书的回收与销售为主要经营业务，涉及外部的买卖交易、运输、仓储、市场竞争以及内部的股权分配、人力资源管理、财税等多方面的法律合规风险，需要优化本企业的法律合规组织，协调联动公司各部门，强化合规责任，形成企业合规文化。

（三）企业合规运营的价值

在一带一路的国际大背景下，合规的重要性日渐凸显。云尚书阁企业的合规文化在不断的完善之中，并通过吸收其它企业的教训，把合规管理及法律风险防控放在了第一位。与此同时，也为企业创造了管理价值、经

济价值及社会价值。其一，合规创造管理价值。合规管理有助于企业完善管理流程，提升管理效率，推动管理能力的升级。其二，合规创造经济价值。合规有助于为企业经营发展做好事前合规把关和事中合规护航，避免和减少因违法违规而造成财产损失。其三，合规创造社会价值。合规经营推动企业形成较强的社会意识和责任感，有利于优化民营企业营商环境，形成竞争有序的市场文化。

二、企业合规运营中存在的法律风险及其产生原因

（一）企业合规运营中存在的法律风险

（1）企业内部管理法律风险

内部管理结构法律风险。企业内部管理职权不清，特别是各企业对于法务部门的轻视，职责分工不明，权属权限难分，大部分企业对于法务部门的职权定位也仅仅是草拟合同、搜集资料与服务咨询等常规工作，对于新兴合规法律风险的防控并没有过多提及。云尚书阁企业内部管理职权划分也存在上述风险，应重视如何明确该企业法务部的职能，以及如何与与人力资源部、财务部、市场部等其它部门形成分工配合、信息流通的协调联动机制的问题。

股权分配法律风险。内部股权分配结构不明，易发生股东出资不足与抽逃出资的法律风险，董监高等高级管理人员的资本变动以及股东达到一定程度的股份额变动等极易引发相关的法律风险，如果企业相关负责人员不能及时发现与处理往往会引发相关法律风险。在股权分配方面，云尚书阁企业各股东股权分配为50%、45%、5%的结构，易发生上述风险影响企业合规运营。

人事管理法律风险。云尚书阁的企业人员结构主要为大学生，随着学业的发展存在较大变动性，将会导致生产经营存在极大的不确定性，与此同时还存在人才与工作不对口、员工守则与企业规章冲突等人事管理法律风险。

（2）企业进驻市场法律风险

经济周期法律风险。企业资金周转与经济发展的周期性决定了服务业具有明显的周期性，往往可能存在资金供应不及时导致的资金链出现断裂而影响服务提供，从而使企业陷入无法及时提供相承诺的服务与违反合同约定的法律风险。在云尚书阁企业资金周转过程中，由于其主要通过盈利、风险投资、团队内部融资三个主要渠道实现周转，也难以避免的会存在服务业可能面临的周转风险，如何保障资金供应也是防范法律风险实现合规运营的重要环节。

内部竞争法律风险。行业内部竞争关系往往能够倒逼企业进一步发展，但在竞争过程中往往可能存在混淆交易、商业贿赂、侵犯商业秘密以及虛假宣传等违反《反不正当竞争法》的法律风险，不过企业的相关人员对此并未引起足够的重视。在云尚书阁企业参与“二手书”行业竞争过程中并没有出现上述情况，但是内部相关人员一定要防范相关风险以期实现合规运营促进企业最优发展。

融资法律风险。融资对大部分企业是一个必不可少的环节，但同时也是一个法律风险丛生的环节，融资本身并不违法但是融资行为不当有可能导致违法犯罪，如果未按照相应的标准提供相应的文件，则可能存在非法集资等法律风险的风险。正如上文所提到的云尚书阁企业三种主要的资金来源渠道，不论是针对目前的内部人员融资还是未来面向外部人员融资一定要注意不要逾越法律对于融资界划定的红线，否则会极大影响到企业正常运营。

（3）企业具体业务操作法律风险

履约合规法律风险。在企业对外行为过程中存在合同对方信用审查欠缺、合同条款违反法律规定、显失公平，合同履行混乱、不及时登记等合同本身法律风险，履行合同过程中也存在各种因素所致的违约法律风险，不仅仅针对己方违约的法律风险，而且也要预防对方违约给己方造成损失的风险以及由此带来的法律争端风险。在云尚书阁企业对外建立民事法律关系，特别是签订回收与销售二手书时所订立的买卖合同、与物流公司签订的运输合同、以及为保管书籍订立的仓储合同等的过程之中，均存在履约不能与不可抗力的风险。

反垄断合规法律风险。营利型企业都存在与同行业竞争并合谋排除、限制竞争的本能倾向，其往往可能在交易的过程中与上下游经营者达成垄断协议，排除、限制市场竞争，违反我国《反垄断法》，使自身与其他企业面临反垄断的法律风险。特别是随着二手书市场资源的整合与重组，目前二手书教材市场正在逐步进入寡头市场的时代，云尚书阁企业目前与几大头部书商处于合作状态，未来的二手书市场会呈现半垄断的状态，那么如何防范企业的反垄断风险是云尚书阁实现合规运营与长久发展的重要议题。

企业大数据及知识产权合规法律风险。伴随着互联网技术的发展，企业对于数据合规越来越重视，如何平衡好个人信息利用效率与合规法律风险，是大数据时代企业需要评估的问题;知识产权合规法律风险对于当今企业发展更加重要，注册商标的粗放管理、商业秘密的频繁披露、著作权使用范围争议、未标明专利号与种类的违法广告等合规法律风险的防范不容忽视。

（二）引发法律风险的原因

（1）企业内部管理组织不合理。企业内部专业法律合规组织的缺失與松散，合规法律风险评估不到位，企业内部管理结构与合规法律体系运行流程不完善。

（2）社会主义市场管理规则的不断完善。新兴企业的诞生与发展过程中对于资金链操作的合规法律意识缺失，国家对于市场管理的相关规定更加完善与合理，风险指数有所提高。

（3）企业法治环境的欠缺。经济全球化的不断发展，中国对于企业的管理规则逐步接轨于世界，企业法治管理环境缺失，整体法律素质有待提高，适应新“中国规则”有一定过程。

三、企业合规运营的法律对策

（一）建立法律合规部门，优化合规组织架构

合规组织是企业合规管理的组织载体，企业需要建立专门、独立的法律合规部门以防范可能出现的合规风险。

首先，应在企业内部设立专门的企业法律合规部，并保障其不受制于决策层，能够独立开展合规管理工作。法律合规部负责发现、识别法律风险，并提供应对方案。以云尚书阁企业为参考，具体包括为公司的融资、内部管理、股权分配、书籍回收与销售环节的对接工作、对外签出的非标准格式法律性文件、重大业务谈判、同类市场竞争等活动提供法律合规风险审查。其次，法律合规部作为企业合规管理责任的主体和首要承担者，应当根据业务规模、法律风险水平等因素配备管理人员。云尚书阁企业法律合规部的负责人及员工必须具备强烈的合规理念和优秀的法律风险管理能力，熟知二手书运营市场中存在的法律风险。最后，法律合规部要建立高效的信息传递机制。企业法律合规风险的发现、识别、评估、防范措施的制定与实施等，都需要法律合规部与相关部门及时有效地沟通，实现信息的互通。云尚书阁法律合规部不仅要了解整个企业的人力资源管理、财务管理、物资管理、销售管理等制度，还要能与各部门以及企业决策层有效沟通。

（二）完善风险管理流程，防范法律合规风险

法律合规风险管理流程主要包括法律合规风险的识别、分析和评价、控制、监督和报告几个方面。

首先，法律合规风险识别是法律合规风险管理的前提。云尚书阁企业需要通过如下操作实现法律合规风险识别，首先需要收集和适用相关的各项法律法规，根据法律法规对企业经营管理的收书、仓储、销售等经营活动进行法律风险排查，甄别法律风险点，再结合涉及的法律法规与法律风险发生的业务领域进行分类和整理。

其次，法律合规风险的分析和评价。应对风险产生的可能性和影响程度进行定性和定量的分析，并应用风险评估的工具进行风险评估，得出评估结果。在合规风险的评判中，云尚书阁企业应具体分析二手书运营市场中法律风险事件发生的可能性与影响程度，并将风险分析结果按风险系数等级进行排序和分级，从而制作出该企业的法律风险评估报告。

再次，法律风险控制。需要依据法律风险评估结果，制定风险的应对方案并落实执行。云尚书阁企业依据风险评估可采取的应对措施包括：加强该企业现有的人员队伍、能力素质;保证有足够的经费储备以满足应对法律风险的需要;制定科学的风险应对方案;提高资源配置效率、加强信息沟通。

最后，法律风险管理工作的监督和报告。法律合规部应及时监督和报告风险的解决进度，对于灾难级、重大级风险，须持续跟踪与监督，直至法律风险消除。如果风险应对措施执行不到位或难达效果，需要及时预警与核查，提出改进建议，加强法律合规应对力度。

（三）培养法律风险意识，培育合规法治观念

企业整体的法律意识及素质，直接影响到企业运营中的法律风险防控工作。搭建和推行合规管理体系，应在企业上下层形成法律合规文化。首先，“合规要从高层做起”是企业合规运营的基本原则之一，企业决策层对法律风险的认识，对于一个企业的合规运营来说尤为重要。因此决策层应当把加强合规管理作为其履行职责的重要内容，通过全面深入地学习与本行业相关的法律知识，提高自身法律素养，培养法律风险意识。其次，企业运营的各个环节都可能产生法律风险，如云尚书阁在二手书的回收、运输、仓储、销售等环节均存在法律风险隐患，因此企业所有员工也应当形成合规管理意识和法律风险意识。在合规体系搭建阶段，公司应对各层级、各部门进行合规经营理念、公司基本合规制度、法律风险管理意识、法律风险防控技能等方面的培训，使其自觉遵守公司合规管理制度并能对业务中的法律风险进行有效识别与防范。总之，企业各层需要强化合规运营理念和风险管理意识，形成企业法律合规文化。

参考文献

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基金项目：文章为湖南省级大学生研究性学习及创新性实验计划项目《企业合规性运营与风险防控研究》的阶段性成果，项目编号：S201910534015X。

作者简介：谢艳婷（1999- ），女，湖南科技大学法管学院2017级本科生;符凯（1998- ），男，湖南科技大学法管学院2017级本科生;方地娇（1997- ），男，湖南科技大学法管学院2017级本科生;曹湘斌（1998- ），男，湖南科技大学商学院2017级本科生。