南通工业企业R＆D投入绩效评价研究①

马颖莉，包耀东，张建新

一、引言

随着市场竞争的不断加剧，智力资源也发挥着越来越大的作用。习近平总书记在党的十九大报告中强调加快建设创新型国家，指出创新是引领发展的第一动力，是建设现代化经济体系的战略支撑，科技创新体现一个国家和地区的实力，而研发投入(R＆D)是提高自主创新能力的重要保障，是创新驱动不可或缺的重要组成部分，因此，R＆D投入合理调控和配置就显得至关重要。一些学者对工业企业R＆D投入绩效评价进行了研究，比如王雪和孙俊玲(2018)以天津市高新技术企业为研究对象，通过R＆D投入绩效分析研究显示天津高新技术企业R＆D投入不断加强，但是相对全国综合研发投入表现为研发投入不足。此外，企业的研发投入对企业的利润增长及销售收入增长具有促进作用，且具有滞后效应。李燕和伍文中(2018)通过对2009～2015年珠三角R＆D投入产出的4 个指标进行了图表比较，并利用Super－SBM模型对珠三角9个城市2013～2015年投入产出的13个要素进行综合绩效的实证分析和评价，研究结果显示各城市之间投入产出的综合绩效存在较大差异且原因各异。许鹏(2015)依据2009～2013年新疆工业企业的科技数据对工业企业R＆D投入现状进行分析以及投入绩效进行深入研究，研究认为新疆工业企业R＆D投入与企业经营绩效呈正相关，且具有滞后性。张爱宁(2012)运用数据包络分析方法对2010 年甘肃省14 个市州R＆D经费投入效率进行了评价，结果表明，甘肃省R＆D资源的利用效率总体不高。以上学者对R＆D投入绩效研究做了一定的研究，但都集中在对国家层面、区域层面或一些比较发达地区，类似南通这样的三线城市的工业企业R＆D投入绩效研究甚少，本文基于2017年南通规模以上工业企业34个行业数据，对南通工业企业R＆D投入绩效评价展开深入研究。

二、相关概念及R＆D绩效评价模型构建

数据包络分析(Data Envelopment Analysis)DEA是1978年由美国Charnes、Cooper 和Rhodes首次提出的基于被评价对象间相对比较的非参数技术效率分析方法，是一种评价多输入和多输出系统的有效方法，被广泛应用于各个领域。DEA基础模型包括基于规模收益不变的CCR 模型和基于规模收益可变的BCC 模型。相对于其他绩效方法，DEA方法无需对权重进行人工赋值，避免了主观因素的影响，具有很强的客观性。 模型如下:假设有p种生产单元决策利用m种投入生产出n种产出，第i个DMU的效率评价模型为:

hi为第i个DMU的相对效率值，v和u分别是投入和产出的权重变量。运用线性规划对偶理论，上述模型转化为:

其中，最优值θ＝1，若，则DMU为DEA有效，若和至少有一个大于0，则DMU为弱DEA有效，若θ＜1，则DMU为DEA无效。

三、R＆D投入产出绩效评价指标体系

基于R＆D投入绩效评价的目标，评价指标体系应该科学合理、逻辑严密、全面系统易获得。基于原则如下:

1.科学性原则

评价指标的选取应当按照客观规律，且各个指标之间要相互独立。本文从南通统计局网站了解南通市统计年鉴关于R＆D投入和产出指标比较多。

2.全面性原则

在选取指标时，应尽可能涉及多个方面。

3.可操作性原则

在遵循科学合理、全面系统性等原则的基础上，评价指标应具有可操作性、易获得，本文从南通统计年鉴获得相关数据。

基于以上原则和相关文献，构建指标体系如表1所示。数据来源:根据南通工业企业R＆D投入产出数据模型测算结果。

表1南通工业企业R＆D 投入绩效评价体系

四、南通工业企业R＆D投入产出绩效的实证分析

(一)数据来源及说明

本文选取2016年南通规模以上工业企业的R＆D投入产出数据，数据来自南通统计局社科处提供的2017年统计年鉴各行业科技数据。在数据收集时，剔除缺乏投入或者产出的行业，并通过Excel软件进行初步处理。

(二)南通工业企业R＆D投入产出绩效评价

基于以上数据利用DEA 模型计算出南通工业企业34个行业创新绩效的效率值(表2)，以及在DEA 无效的情况下的投入冗余量和产出不足量(表3)。根据表2的评价结果可知，南通规模以上工业企业R＆D投入绩效34 个评价对象中，有15个行业有效，其他19个行业均无效。在分析投入产出绩效评价之前，将DEA无效进行分类，DEA 值在平均值至1之间为轻度无效(不包括1)，DEA 值在0.6至平均值之间为中度无效，DEA 值低于0.6为重度无效。具体情况如下:

表2 南通规模以上工业企业R＆D 投入绩效评价

续表

表2中综合效率反映的是R＆D创新产出的整体效率水平，技术效率又称为纯技术效率，反映的是由于企业管理和技术等因素影响的生产效率，反映企业技术和管理水平。规模效率是企业生产结构、生产规模等因素影响的生产效率，反映企业生产结构的合理性。南通工业企业各行业综合效率平均值为0.822，技术效率平均值为0.872，规模效率平均值为0.927，其中电力、热力生产和供应业、电气机械和器材制造业、纺织服装、服饰业等15个行业的综合效率为1，即DEA 有效，且技术效率和规模效率均有效，规模收益不变，这说明这些行业投入和绩效产出是相匹配的，资源配置和使用能力也比较高。汽车制造业、医药制造业、非金属矿物制品业、农副食品加工业等19个行业的综合效率小于1，为DEA无效。其中非金属矿物制品业、金属制品业、农副食品加工业、汽车制造业、医药制造业综合效率分别为0.910、0.910、0.863、0.949、0.940，大于平均值0.822，属于轻度无效，且这5个行业的技术效率分别为0.910、0.911、0.877、1.000、0.942，规模效率分别为1.000、0.999、0.985、0.949、0.998，这说明造成非金属矿物制品业综合效率轻度低下的原因主要是技术效率轻度低下造成的，技术投入没有有效地转化为产出，技术创新能力还有待进一步提升。金属制品业、农副食品加工业、医药制造业综合效率低下的原因主要是技术效率和规模效率造成的轻度低下。汽车制造行业主要是生产规模不够合理造成规模效率较低从而形成综合效率的轻度无效。废弃资源综合利用业，黑色金属冶炼和压延加工业，家具制造业，金属制品、机械和设备修理业，木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业，食品制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，仪器仪表制造业，专用设备制造业9个行业的综合效率值在0.6 至平均值之间，属于DEA中度无效，其中废弃资源综合利用业的技术效率为1，为技术有效，规模效率为0.603，造成其综合效率低下的原因是规模效率低下引起的综合效率中度无效。燃气生产和供应业、水的生产和供应业、印刷和记录媒介复制业、有色金属冶炼和压延加工业、造纸和纸制品业这5 个行业的综合效率均小于0.6，属于DEA 重度无效，从这些行业的技术效率和规模效率来看，水的生产和供应业的技术效率和规模效率为0.506和0.325，均为严重无效，说明这个行业不仅在资源利用方面存在较大的浪费，而且其生产规模结构也很不合理。燃气生产和供应业、印刷和记录媒介复制业这两个行业的技术效率均超过了0.6，因此，造成综合效率重度无效的主要原因是规模效率严重低下。有色金属冶炼和压延加工业、造纸和纸制品业这两个行业的规模效率分别为0.986和0.880，因此，造成综合效率严重低下的原因主要是技术效率低。

(三)南通工业企业R＆D投入产出影响因素分析

这里重点分析DEA无效的行业，如表3所示。DEA无效的情况主要存在两种情况:一是R＆D投入过量；二是产出不足。

表32016年南通工业企业R＆D 投入产出松弛度情况

从投入冗余量角度来看，表3中显示医药制造业表现为R＆D人员投入冗余量最多，为230.6976人，其次是金属制品、机械和设备修理业为28.718人，燃气生产和供应业、食品制造业也略有冗余，可以忽略不计。而在金属制品、机械和设备修理业，废弃资源综合利用业，农副食品加工业，黑色金属冶炼和压延加工业在R＆D投入占年末从业人员的比例也存在一定的冗余，冗余量分别为0.5673、0.2922、0.2920、0.1613。在R＆D经费支出投入上也存在冗余，有色金属冶炼和压延加工业冗余量为1224.0705万元，其他行业不存在冗余。从以上分析可以发现以上行业R＆D资源投入量过多，因此，不减少产出和不改变现有条件下应适当减少R＆D资源的投入。

从产出不足角度来看，有效发明专利产出不足的行业主要有非金属矿物制品业、黑色金属冶炼和压延加工业、废弃资源综合利用业、家具制造业等行业，其中有效发明专利产出不足严重，主要包括:铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业为121.2330 件、非金属矿物制品业为76.0297件、农副食品加工业为87.2062件，黑色金属冶炼和压延加工业为32.8533件，家具制造业为22.7134件，食品制造业为19.5138件，其他行业有效发明专利可以忽略不计。发明科技论文产出不足的主要有金属制品业，汽车制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业等。发明科技论文产出不足严重的主要包括:仪器仪表制造业为21.8055篇，专用设备制造业为19.6551篇，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业为15.3973篇，其他行业也存在一定的不足，可以忽略不计。拥有注册商标数产出不足严重的行业主要包括:黑色金属冶炼和压延加工业72.0528件，金属制品业为297.8452件，农副食品加工业137.1358件，仪器仪表制造业为177.3680件，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业67.9606件，仪器仪表制造业177.3680 件，有色金属冶炼和压延加工业84.4769件，专用设备制造业218.6146 件。 新产品开发项目数产出不足的行业主要是铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业为62.9252 个。新产品产值产出不足的行业主要包括:废弃资源综合利用业1339.3956万元，家具制造业55667.4495万元，金属制品、机械和设备修理业11914.5040万元，燃气生产和供应业3927.1387万元，水的生产和供应业1364.9838万元，医药制造业316264.8636 万元，仪器仪表，制造业155455.1608万元，造纸和纸制品业13537.5646 万元，专用设备制造业313187.8735万元。新产品产值占主营业收入的比值方面来看，也存在少量的产出不足的情况。综上，从各产出指标来看，家具制造业、仪器仪表制造业、专用设备制造业这3个行业在各个产出指标中都存在一定程度的产出不足情况，因此，应在保证一定投入的情况下，尽可能增加各项产出。

五、结论与建议

通过以上分析，电力、热力生产和供应业，电气机械和器材制造业，纺织服装、服饰业等15个行业综合效率DEA有效，从全部34个行业来说，有效率达到了44.12%，这15 个行业不仅技术有效，而且规模有效，说明投入和产出达到最佳状态。非金属矿物制品业、金属制品业、农副食品加工业、汽车制造业、医药制造业这5个行业的综合效率属于轻度DEA无效，主要是技术效率和规模效率都略低于1，没有达到完全有效，其中汽车制造业综合效率DEA无效主要是因为规模效率无效造成的。且金属制品业和农副食品加工业在有效发明专利、发明科技论文和拥有注册商标数都存在产出不足的情况。此外，医药制造业不仅在R＆D人员投入方面存在严重冗余，而且在新产品产值存在严重的产出不足。因此，要合理降低R＆D人员投入，而且要提高资源配置效率，使得R＆D投入尽可能转化为产出。 废弃资源综合利用业、黑色金属冶炼和压延加工业、家具制造业、金属制品、机械和设备修理业等9 个行业属于中度DEA无效，其中废弃资源综合利用业技术效率为1，造成其DEA 无效主要是因为规模效率低造成的，此外，黑色金属冶炼和压延加工业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，仪器仪表制造业，专用设备制造业在有效发明专利、发明科技论文和拥有注册商标数产出方面存在严重的不足，废弃资源综合利用业，家具制造业，金属制品、机械和设备修理业，仪器仪表制造业，专用设备制造业在新产品产值上存在一定程度的不足，其中仪器仪表制造业、专用设备制造业最为严重，因此，应提升企业管理能力和技术水平，促进创新绩效水平的提升。燃气生产和供应业、水的生产和供应业等5个行业为DEA 重度无效，其技术效率和规模效率都偏低，建议适当增加R＆D资源投入，使R＆D投入要素转化为更多的产出，从而提高企业的R＆D投入绩效水平。