财务共享服务中心和信息技术在YX集团的应用

张丽慧

摘 要：YX集团作为位居行业前列的金融科技企业，凭借长期以来积累的自有数据优势，经过实践检验的科技实力，以及专业严谨的服务，为客户带来普惠信贷、消费分期及财富管理等金融信息服务。

关键词：财务;共享服务中心;信息技术

一、引言

随着企业业务的不断发展，企业管理能力，尤其是财务管理能力需要同步提升。公司管理团队十分重视财务数据的及时、准确和有用性。财务部也大力发展管理会计团队。用多维度的财务数据，从预算、核算、监控、分析、评价多个阶段为公司管理决策提供助力。

互联网行业依赖大数据，发展变化快，其中金融行业尤其如此。为了更好的适应行业发展，2019年YX集团进行了组织架构的调整，合并多条业务线到集团统一管理，财务部随之也进行了整合，建立了逐步完善的财务管理体系。

提升财务信息的质量和时效性、确保信息能够及时准确的传达是管理会计的重要目标。为此，财务管理团队从内部环境，人员素质、管理会计体系建设多方面进行了努力。其中最重大的举措就是建立财务共享服务中心和升级财务信息化系统。

经过专业、职责明确的财务管理体系的建立和工作推进，财务信息化系统升级改造的逐步进行。测试阶段已经凸显成效，在很大程度上提高了效率，保证了财务信息的及时准确和有用。

未来，YX集团还会继续在财务管理体系，尤其是管理会计体系建设和信息技术应用方面投入资源，以保障财务信息对企业发展的有力支持。

二、背景描述

为了适应业务的发展和集团业务线的统一管理，集团组织架构在2019年4月也做了调整。

财务管理体系原本是各业务线独立管理，由此也随之合并到了一起。但是由于原不同业务线由不同财务部门和人员单独核算。对接业务不同，流程制度不同，核算规范也存在差异。造成集团统一管理时发现很多数据口径不一致，很难做横向对比。原本各业务线财务部分工并不明确，整合到一起存在重复工作、配合不顺畅、工作有遗漏等情况。

原各业务线财务核算都使用各自的金蝶软件手工进行，收入核算依据各业务线不同的业务系统导出不同规范的业务数据手工处理后录入财务系统，费用单据通过不同的OA系统传递，会计审核后单独录入财务系统。各合算法人在不同的金蝶软件出具单体报表，需要人工做集团合并报表。各财务分析数据也需要单独从各个账套取数，手工用Excel进行加工，出具手工的分析报表和报告。

企业财务管理存在的问题就是手工操作多，财务人员工作量大，财务入账结账、出具分析数据的效率低，质量差，未能做到非常及时可靠和有效。为了改善公司财务管理的现状，公司领导决定从内部环境、人员素质、管理会计体系建设多方面进行改革，对财务管理架构、人员分工和财务信息化系统进行优化，深入业财融合。这样就能达到财务核算的及时准确，分析数据的可靠有效，符合业务管理需要。

三、总体设计

应用财务共享服务中心和财务信息化系统升级的总体思路如下。

首先，搭建专业的财务管理体系，建立财务共享服务中心。各业务线财务团队融合在一起，重新分工。资金、核算、分析、BP等团队各司其职，各team明确职责，有机配合。

其次，在新财务管理体系搭建的过程中，进行了人员优化，整体提升了财务团队业务素质。深入业财融合，财务人员不仅参与业务决策，而且为业务决策提供重要数据支持。

最后，将不同业务线、不同的财务系统进行统一整合，切换到统一的Oracle财务系统。前端不同的业务系统数据也通过统一的数据仓库平台对接到新的Oracle财务系统。整合不同业务线的OA系统，统一到新的集团OA平台，对接Oracle。这样就做到了收入数据流、费用数据流、财务账务数据的统一和规范。

新的财务系统支持各维度核算数据满足分析需要，通过会计引擎平台、付款管理平台，外加Tableau—自助式数据分析软件多角度多层级的数据获取和加工平台大大提升了财务分析数据的细化程度和及时准确高效性。

四、应用过程

一是配合集团整合的财务管理体系构建。2019年4月，集团进行子品牌的统一管理，进行了组织架构调整。各部门进行组织整合和优化，同时财务管理体系按照管理会计定位进行重新搭建。原财务人员陆续从各职场集中到凤凰职场统一办公。陆续招聘了一些优秀人才任财务分析总监、税务总监和核算高级经理等。这些优秀人才的加入为完成整个财务管理体系起到了关键性作用。历时6个月，财务管理人员体系和流程体系搭建完毕。逐步优化财务数据输出。

二是管理會计团队职能转换，不再做传统的财务分析。财务各组深入融合业务，加入到战略管理、各业务线业绩评价、风控和合规管理、企业信息化系统升级各大项目中，并担当重要角色。

三是集中到财务信息化升级项目，分为如下几步走。

（1）统一数据接口。先建立集中的数据仓库平台，将不同业务线的不同业务系统数据统一接进来，从4月到8月已经完成。然后统一OA系统，将各业务线下的OA切换成集团统一平台，也是从4月到8月已经完成切换。数据仓库和OA系统均与财务系统可以直接对接。

（2）上线HR PS系统。将人员和人力成本管理纳入系统，细化数据，控制风险，提高效率。8月已经完成上线并留出与财务系统对接数据接口。

（3）上线银企直连。2019年6月已经上线银企直连系统，将财务付款信息直接传入银行的数据接口进行付款并实时返回付款状态。这大大提高了付款的时效性和准确性。

（4）统一财务核算和报表系统。将原有各业务线独立的金蝶系统切换到统一的Oracle系统。

第一，进行需求访谈。

第二，企业告知供应商财务管理目标。

本次项目的整体目标为通过该项目梳理优化财务管理流程，搭建统一的财务管理体系，并以信息系统固化财务相关流程，提升财务管理效率和信息化水平。可以分解为如下两个详细目标。

第一个目标：建立财务核算基础体系，提升财务标准化管理水平;统一和规范财务管理流程，增强财务垂直管理能力。

第二个目标：以Oracle ERP财务系统为核心，建立会计引擎对接业务系统;通过多系统集成管理业务明细，提升业务财务一体化水平。

第三，供应商出具需求解决方案和系统解决方案。

建立“六统一”的财务核算体系。财务核算体系建设重点关注核算基础、核算过程和核算结果，包括会计账簿架构、会计核算流程和核算报表报告等六个方面的内容。

客户化报表是指根据管理需求定制的固定格式的核算或管理会计报表，用于输出系统数据。后续可根据财务管理需求和系统方案增加必要的报表内容。

第四，确认方案进行开发。

第五，进行系统需求变更和界面展示。

第六，系统对接。包括OA系统和Oracle系统付款管理平台对接，HR PS系统人力薪酬数据和Oracle的账务系统凭证对接和统一接收业务数据的数据仓库和Oracle会计引擎对接。

第七，用户培训和上线准备。从需求访谈开始就让财务部关键用户参与，到系统开发逐步修正完善需求细节，用户参与的测试场景和培训手册指定。上线前主数据和期初数据梳理。

第八，系统上线。目前在最后测试时期，预计正式上线时间2019年1月1日。

在实施过程中遇到的主要问题和解决方法，具体如下。

（1）集團统一管理造成的组织架构的变动，也造成了一些人才流动。新人新气象也为公司带来了新的血液，为企业择优选择了人才。

（2）业财融合深入，财务加重对业务决策的参与程度，影响了一些业务线的开展，过程中也有反对的声音，但是专业的财务人员用数据说话，帮业务部门总结了问题原因，也推进了一些盈利业务的实现和业绩增长，逐渐协调了业务部门和财务部门的配合。

（3）各业务线系统、流程和制度的统一会使很多部门员工改变使用习惯，中间经历了一段时间的培训沟通和逐步帮助，慢慢领会到系统统一的好处，提升了业务流程效率。

（4）信息化升级项目需要投入大量人力物力，在预算有限的情况下，各部门加班加点，抽调骨干力量参与项目需求设定，各阶段沟通和测试，完成历史数据整理、未来主数据整理及期初数据整理等大量工作。

项目重点难点包括如下2点。

首先，会计引擎与业务系统集成。与业务系统的集成涉及业务系统进行优化和升级改造，如建立数据冻结机制，建立业务系统内部数据核对规则等。受业务系统架构、技术、历史数据和项目工期等多方面因素影响，使会计引擎集成难度加大。

其次，统一核算流程和核算规则。同时实施的公司范围较多，各公司的核算流程和体系可能存在差异，在会计核算标准化体系建立过程中，需要更多的沟通和整合，减少或避免出现系统方案与实际需求不完全匹配的情况。

五、取得成效

由于统一体系的建立和信息化的升级，数据输出及时准确，统一口径。财务部内部工作效率提升，人力成本有所节省。原定90个HC现在70人即可完成。公司内部各业务线负责人及公司管理层对财务部工作满意度也提高不少。外部合作机构对YX集团管理水平的认可度更高。企业的稳健型风控优势战略符合财务管理严控的态度，YX集团新财务管理体系的建立正好可以更好地支持财务监督和管理职能。信息系统的优化又可以进行实时业务监控，有效控制风险。

参考文献：

[1]庄维雨.管理会计与信息技术应用[M].北京：经济科学出版社，2017.