对商业银行大额企业不良贷款的思考

季俊霖 杨易 孙家正 廖波

[摘要]该银行为四大国有银行之一，其烟台分行致力于服务当地实体经济，支持民营企业发展，为烟台市经济健康快速发展做出了较大贡献。2018年各项贷款增长9309亿元，占全市金融机构的2227%，成为全市贷款规模最大的银行。但是，加快发展的同时也面临着一些问题和瓶颈，需要集中精力进行解决。

[关键词]信贷风险;大额不良贷款;商业银行

[DOI]1013939/jcnkizgsc202007047

截至2019年4月，该行全部贷款660亿元，其中不良贷款235亿元，不良贷款率较年初311%上升044%。在该行全部不良贷款中，500万元以上的大额不良贷款余额达到222亿元，占全部不良贷款的945%。由此可以看出，有效压降（500万元以上）大额不良贷款，对该行乃至整个烟台地区金融机构不良贷款的压降都会起到积极作用。

1各类企业大额不良贷款的基本情况

截至2019年4月该行（500万元以上）大额不良贷款余额222亿元，在全部34户不良贷款企业中，制造业为21户、154亿元，批发零售业8户、25亿元，建筑业3户、06亿元，房地产业1户、3亿元，旅游业1户、08亿元。制造业154亿元占全部大额不良贷款的比重为69%，制造业中包括有色金属冶炼、加工业84亿元（2户），食品制造业44亿元（10户），剩余9户、26亿元主要为材料加工制造业。

2各行业大额不良贷款形成的原因

（1）有色金属冶炼加工等产能过剩行业过度融资和经营不善影响，涉及2户、84亿元，占全部不良贷款的378%。比如单户最大的某铜业有限公司不良贷款余额686亿元，为国有企业，注册资本24亿元，主营铜、黄金等有色金属冶炼，该行总行一直将有色金属冶炼行业列为限制类新增贷款的行业。在其正常生产经营的2013年年末，在国内外26家金融机构取得贷款、国内信用证、信用证（含押汇）、黄金租赁等多种融资形式，存在过度融资情况。该公司一直通过在期货市场进行套期保值来保证其自身经营的铜交易价格，长期保持着运行较稳的状态。

但在2014年年末，该公司相关人员进行非套期保值的期货投机交易，发生巨额亏损，最终使企业资金出现严重亏空，导致资金链断裂。虽然烟台市政府从维护地区金融局势稳定的角度，出台了启动方案帮助企业恢复正常经营，要求各债权行对符合条件的融资进行展期，不允许对该公司进行起诉。但外资银行率先提起了诉讼，外地银行、当地银行也相继跟进，该公司已形成实质性风险，绝大部分融资将无法归还。再比如，另一户也从事黄金等有色金属生产加工的某实业有限公司，承接了某循环金业股份有限公司的不良贷款15亿元，因被承接的某金业股份公司目前处于审计破产重组期内，还没有正式生产经营。

（2）食品制造业中的水产品加工企业存在行业风险，文章中涉及10户、44亿元，占全部不良贷款的20%。这10户食品制造行业均直接或间接进行水产品加工。烟台地处沿海，水产品加工规模与工艺水平自改革开放以来一直处于国内领先地位，且相当一部分用于出口或国外来料加工。

近年来随着生产成本特别是人力成本、原料成本的提高，竞争力的下降，其内部管理协调机制不够完善等多方面问题，造成水产品加工企业资金日益趋紧。该行对上述水产品加工企业中的部分贷款进行了多次展期，但企业经营成本加贷款利息有一个耐受程度临界点，超过了这个临界点，就会形成实质信贷风险。上述10户水产品加工企业中，有8户位于烟台开发区，不良余额347亿元，2019年进入不良有6户，属于批量违约，明显存在逃废债行为。

（3）房地产行业风险逐步显现，文章涉及2户、32亿元，占全部不良贷款的145%。这两户企业为关联企业，某置业公司主要经营房地产开发，不良余额3亿元;某商贸公司主要为该房地产公司配套建材和装潢，不良余额2000万元。形成不良的表面原因是房地产项目楼盘销售缓慢：一是建设的大高层两梯四户不通透;二是90平方米以上的建筑户型占绝大多数，不符合（二胎）改善型住户的大平方米需求，与周边后期开发的楼盘形成竞争劣势。但经了解，最主要的原因是企业将开发项目收回资金以他人名义购置地产，有规避银行监管和悬空银行贷款倾向。

（4）商贸行业受自身经营不力等影响形成不良，文章涉及8户、245亿元，占全部不良贷款的11%。近年来，传统的商贸行业由于受互联网经济冲击，加上自身经营不善、担保圈互保等多方面原因，累积风险最终形成不良。

综上所述，该行部分贷款企业资产负债率很高，从银行贷款额与客户实收資本作对应分析发现，部分大额贷款企业不良贷款余额严重超注册资本，从而造成了较大的潜在风险。

3压降措施和建议

（1）银行方面：第一，提前预估大额客户风险的潜在影响。关注大额客户授信风险，同时把握关联客户的有关信息;完善大额授信系统网络化建设，利用大额授信统计系统进行实时监控，定期进行风险分析。[1]第二，充分发挥批量转让在不良资产清收处置中的通道作用。按照“优劣搭配、利于成交、不留隐患、控制成本”的原则，扎实做好不良资产组包、定价、谈判、竞价、转让等环节工作。除了对适合批量转让的存量不良贷产进行组包外，也要对新劣变贷款进行细致排查，选择价值较大、易于变现的核心资产组合到资产包内，带动批量处置;在追补做好卖方尽职调查的基础上，加强与资产管理公司的沟通对接，尽量降低转让成本，提高转让成交率。

（2）政府方面：第一，建议当地政府加强对不良贷款的盘活主导力度。当地政府对银行方面的风险化解措施并不具体，建议政府牵头成立风险化解推动领导小组，明确各方职责，主导推动风险化解方案实施。第二，建议政府严厉打击恶意逃废银行债务行为。恶意逃废债务行为损害法律权威和债权人合法权益，更损害了地方金融生态环境。建议政府对恶意逃废债务的企业法定代表人及股东依法采取严厉的法律制裁措施。

（3）社会方面：第一，切实发挥以诉促收实效。2018年该行法人客户不良贷款诉讼率达到84%。通过司法手段，充分发挥列入失信被执行人、查封资产等司法利剑的震慑作用，切实做到了以诉促收。第二，建议基层法院帮助解决立案难、送达难、执行难等问题。目前基层法院普遍存在审判人员较少、烟台当地金融案件较多的情况，为解决自身压力过大的问题，在立案方面，法院对金融机构的立案时间和立案数量进行排期，过期或达到数量的金融机构不予立案;在送达方面，对于诉讼文书无法直接送达当事人的情况，采取留置送达或公告送达的情况，使案件审理周期被拉长，难以做到快审快结;在执行过程，也存在借款人躲债、逃债而产生送达难的问题，无形中增加了诉讼成本、延缓了案件的执行进程。上述各类情况既浪费了司法资源，又影响了清收效率，而且在此期间，债务人可能以各种手段转移、隐匿财产，对债权维护非常不利。而解决上述问题，又是一个巨大的系统工程，需要政府、法院、银行等各方的推动。

参考文献：

[1]林钧中行安徽分行不良贷款处置及防范策略的实证研究[D].合肥：合肥工业大学，2007

[作者简介]季俊霖（1999—），女，中国农业大学烟台研究院2017级市场营销专业，研究方向：市场营销;杨易（1998—），男，中国农业大学烟台研究院2017级市场营销专业，研究方向：市场营销;孙家正（1999—），男，中南大学计算机学院2017级软件工程专业，研究方向：软件工程;通讯作者：廖波（1973—），男，硕士，中国农业大学烟台研究院讲师，研究方向：农林经济管理。