分析企业内控管理中的弱点及应对对策

于晨曦

随着市场的不断发展，企业竞争日益加剧，因此企业只有加强内部控制，但是当下企业在进行内部控制管理是存在着一些弱点，这就需要针对弱点采取有效的改进措施。本文主要围绕企业内控管理的弱点及对策展开分析和论述，首先介绍企业的内控管理的概念，然后分析加强内控管理的重要作用，接下来分析当下企业在进行内控管理时存在的一些弱点，最后针对弱点提出有效的改进措施。

在现代化社会主义经济的大背景之下，企业的发展受到影响因素已经越来越多，为了减少企业的风险，提高企业的经济效益，必须要做好内控管理工作，尤其是面对当下企业在进行内控管理时存在着一些弱点，必须要改进不足，全面提高管理水平，才能够推进企业的正常有序发展。

一、企业内控管理的重要意义探讨

企业的内控管理是指加强对企业内部的相关人员的有效管理，为了实现企业的经营目标，而实行的一系列经营管理活动的总称，企业之所以要加强内控管理，主要是为了实现经济利益的最大化，创造出更多的价值，在日益激烈的竞争中立于不败之地。企业在进行生产经营的过程当中，只有加强内部控制管理才能够对人员进行优化配置，另外也能够进一步规范企业的各种经营管理活动，加强企业内部各个环节的有效沟通和衔接，进而保证企业有条不絮的运行。另外，在日益激烈的市场竞争中，企业为了实现经济利益的最大化，必须要加强内部控制，才能够真正的实现对人力、物力、财力资源的优化配置，进而抓住市场机遇，保证企业资本的顺利运行，最后实现经济利益的最大化。

二、当下企业在进行内控管理过程当中存在的弱点分析

在市场竞争日益激烈的前提之下，企业必须要加强内部控制和监督，才能够及时的发现自身存在的问题，并且进行改善，从而有效的预防企业存在的风险。尤其是针对薄弱的环节进行改善和改进，能够保证企业实现可持续发展。尽管企业加强内控管理工作具有十分重要的意义，但是当下在开展该项工作时依然存在着一些弱点，主要表现在以下几个方面：

首先，缺乏相关的管理意识和理念。企业在进行经营管理的过程当中，往往将更多的注意力放在了生产经营方面，因此内控管理的意识相对较为淡薄，缺乏对资源的有效分配，限制了企业的进一步发展。尤其是部分企业存在着片面认识，将更多的注意力放在了企业的资金和财务管理工作方面，而对自身的管理和运营方面缺乏有效的研究以及考虑，最终造成了管理方式、方法不够完善，影响到了企业的经营管理效果。

其次，缺乏有效的内控管理机制和体系。在社会主义市场经济体制改革之下，企业必须要完善内部控制的管理体系和部门，通过加强有效的监督和管理，才能够保证各项工作的有效落实。但是当下企业在进行内控管理时由于缺乏相关的管理体系，导致了在内控管理时缺乏一定的依据，影响到了内控管理工作的有效落实，也势必影响到了企业的自身发展。

最后，缺乏对内部风险的有效评估。面临着日益激烈的市场竞争，企业在发展的过程当中存在着很大的经营风险，如果在进行内控管理时缺乏对风险的考虑，那么将会直接影响到企业的整体经营管理水平。尤其是不能够严格的按照市场的相关情况，做出有效的风险处理办法，一旦风险扩大，将会影响到企业的生存，甚至会造成企业的破产。

三、全面加强企业内控管理工作的有效举措分析

第一，要加强管理的意识，创造良好的内控管理环境。领导层必须要加强对内部控制管理工作的重视程度，并且能够结合企业自身实际，创造出良好的企业文化，制定出相关的规章制度，完善相关体系，才能够推进内控管理工作的正常开展。此外，为了保证人力管理工作取得良好的实际效果，应该加强人力管理工作，通过借助于信息化的手段来实现对人力资源的优化配置，并且通过建立奖惩机制也能够提高员工们的工作积极性，创造良好的内部管理环境，减少管理上的阻碍，提高管理的实际效果。

第二，要全面加强对风险的有效防控。在进行内部控制管理时，必须要加强对风险防控的意识，因此应该结合一系列风险采取有效的评估办法，并且能够针对风险制定出相关的应急预案。企业应该成立风险评估小组对企业的财务状况、资金状况以及其他情况进行有效的评估，才能够真正的降低企业的风险因素，促进企业的正常运行。

第三，要全面加强内控管理人员的综合素质，提高管理的执行力。为了保证内部控制工作的真正落实，需要提高内控管理人员的综合素质，可以通过业务培训，确保其掌握住内控管理的相关理论，并且及时的结合自身实际制定出相关的管理办法，通过强化内控管理的执行力，来保证企业的内部控制工作，取得良好的实际效果，对各项资源進行优化配置，充分的提高企业的综合竞争实力。

第四，要全面采取现代化的技术手段来进行内部控制。为保证内部控制的实际效果，应该完善内部控制的考核监督体系，确保内控工作的能够真正有效地落实，可以采取第三方监督的方式，及时的发现内部控制存在的问题和不足，采取有效的应对措施，保证内部控制取得良好的实际效果。结合企业合同管理的可利用资源状况和实际管理水平，建立科学的合同管理制度，强化合同管理职能，突出合同管理的关键点。建立企业的监督保障机制，监察和考核项目管理人员的工作表现和业绩，加强管理制度的刚性约束效力，严厉打击和查处各种违法、乱纪和失职行为，保证管理制度的有效贯彻。

四、结语

企业加强内控管理工作具有十分重要的意义，不仅能够保证管理工作更加科学和高效，另外也能够顺应时代的发展趋势，实现企业经济利益的最大化。当下在开展企业内控管理时存在的一些问题，比如说内控管理的意识相对淡薄、缺乏科学完善的管理体系。对于企业的内部风险评估不够健全以及缺乏良好的工作环境等。为了进一步提升企业内部控制管理的实际效果，应该完善相关制度，创造良好的内控管理环境，另外也要加强人力资源管理，建立相关的激励机制，同时要对风险进行有效的防范，才能够真正的提高内控管理的执行力。（作者单位：大连电子学校）