国企资金管理存在的问题及优化对策分析

阎晨 山西广电信息网络（集团）有限责任公司

在一个企业中，资金是较为重要的生存因素，对于企业的运行等方面有重要作用，同时也是核心职能。随着公司的成立，国有企业改善了业务模式，不断涉足其他的行业中，管理资金的水平不同会直接和企业经营质量挂钩，有效的资金管理还可以避免风险的发生[1]。所以如何将资金管理水平提高是主要问题。增加资金来源，按期给予资本金，将成本更好的控制。之后需要各部门之间进行沟通，互相监督和协作，对业务有更加深入的了解，准确预算，促使资金使用最大化，降低运营成本，减少不良事件的发生。还需要根据目前的业务类型以及对应的规模选择相应的方式，实施集中管理，培训会计人员的业务能力，降低筹资成本。但是目前较多的企业在管理资金方面有一定的问题，对于相关的问题没有进行及时的处理，之后企业的发展也会产生问题。所以在政府的招商引资下，加强资金管理具有一定的意义。

一、防范风险

优化资金的过程中需要对风险进行防范，其中需要防范的风险有以下几点：

第一，投资的决策和现实有差异性。投资一般都有战略性，所以项目也会持续很多年，如果发生重大投资策略失误，企业也会受到损失，甚至会导致企业日常运行轨迹受到影响。投资什么项目的决定，需要先实施调查研究，综合多方面的考虑，观察失常需求的技术、变化趋势、目前的状况等。在实施过程中，会发生对产品失常的需求和风险评估不足、对于相关报告的效果需要更多的言论证实，促使产品并不满足需求，进而浪费。部分企业因为项目立项之后，在管理中因为没有做好相关的规划，进而导致项目质量不合格或者工期延长，资金的使用概率也比较低，进而被失常所淘汰。

第二，对于日常营运的资金管理不严。在管理过程中生产、采购、消瘦等环节中贯穿全部过程，在经营活动中具有重要的作用，这个部分的资金运行对于企业的资金链有重要的作用。所以需要做好和经营目标想匹配的预防比较重要[2]。但是在现实生活中，部分企业只能做到进行预算，对于资金预算没有过多的考核要求，进而导致企业在实现目标中缺少对每一项环节的风险评估。例如签订合同之前，因为对客户信用问题没有进行评估，没有成分的考虑业务部门所提的建议，所以导致账款不能及时的收回，甚至有坏账，公司经济受到损失。预付款在采购业务中属于不合理的现象，例如紧急采购产生的比例较高，供应商要求预付款，出现难以追回贷款的现象。部分企业虽然有预算方案，但是没有和企业实际情况有差异，促使资金预算只是一种形式，不能产生最根本的作用。子公司也会发生自由资金流沉淀，降低对资金的使用概率。

二、优化对策

第一，优化企业筹资的渠道。根据金融不断的变化，经济持续下降，日常营运越来越困难。企业需要把握资金的走向，强化风险管理和价值创造的理念，有效的促使服务更好，和金融更好的融合。企业要加强业务的发展，如果只想依靠银行贷款，对于日常业务还是有些不足。所以为了更好的解决这项问题，可以设定稳定的债务筹资聚到。因为企业的资金来源、业务类型之间有不同之处。例如：发行股票、融资租赁、资产证券化等，可以根据其聚到优化，更好的增加融资的成本。如果可以对资金理念进行固化，对于融资平台进行改良，提升防范风险的能能力，降低融资成本。公司可以建立财务公司，用来调度资金，提高整体财务资源配置效率，保证企业内部的结合。发挥总部和分公司的融资平台优势和功能，加大多品种、多渠道结构低成本融资的力度，创新融资。根据不同的融资渠道降低融资成本、优化配置。更好的管控产业风险，建立良好的协同互保的战略[3]。

第二：投资决策及管理。根据目标制定对应的战略规划，确定投资项目，确定企业发展阶段的目标。在投资之前应该对市场进行调查和研究，考虑内部环境、外部环境。了解此项方案是否可行，对投资凤翔县、市场风险实施对应的评估后再实施。对于金额较大和跨领域的投资应该聘请有权威的结构实施相关的研究，反复讨论，保证可行性，如果总公司需要对分公司的项目做风险管理，需要对投资的项目加强管理和监督。

综上所述，在政府的大力招商引资中，较多的国有企业建立旗下公司。对于这些公司来说，是没有的挑战和给予。对资金管理有较多的要求，但是只要政府可以给予充足的注册资金本，就可以将拓宽融资的渠道，保证项目可以顺利的开展。增加准确度，培训会计人员，有效的提高职业素养。充分的体现资金的使用概率，每一分钱都可以表现出自身的价值，度过成长期，还可以帮助项目顺利的开展。