平台型物流企业数字化财务风控体系研究

□ 文| 徐 媛

平台型物流企业是“互联网+物流”的发展产物，随着近年来我国信息技术水平的迅速提升以及与物流相关的电商行业快速发展，平台型物流企业迅速发展崛起，并且正悄然改变着物流行业的市场格局。但是与传统的物流企业相比，由于发展起步晚、战略规划不成熟等，平台型物流企业在发展的过程中仍然面临着诸多问题，这些潜在问题也给企业的财务管理增加了潜在风险。结合数字时代的大背景，借助数字化技术，平台型物流企业可以更新自身财务风控体系，建立全面的风险防控措施，更好地控制潜在财务风险，保障自身长远发展。

平台型物流企业发展特点

电子化物流结算

在电子商务不断发展的背景下，平台型物流企业所采取的结算方式往往是第三方支付的结算方式。电子化的第三方支付方式能够使得买卖双方通过电商平台直接进行交流，进行相应运输货款的支付。目前第三方支付的主要两大平台为互联网巨头阿里巴巴旗下的支付宝以及腾讯旗下的微信支付，由于其十分便利快捷，越来越多的平台型物流企业选择这种物流结算方式，物流结算整个过程也凸显了电子化特征。

虚拟化单据形式

应用了电子化物流结算之后，与之相关的电子现金、电子银行等也在不断发展。平台型物流企业也开始应用一些虚拟化的货币、质押物凭证、应收和应付货款等单据。这样一来，在进行交易的过程中，平台型物流企业只需要借助相应的信息平台、信息系统，对虚拟单据进行确认，整个交易过程更加方便高效，提高了物流企业运转的效率。

多样化服务平台

随着互联网与越来越多的行业深度融合，平台型物流企业也迎来了更多的发展机遇。物流企业可以在物流的仓储、运输、配送等各个环节与客户进行沟通联系，这样一来，也能够收集更多的客户信息，帮助物流企业做好客户服务与维护工作，带动上下游业务的发展，创建多样化的物流服务平台。

在平台型物流企业构建数字化风控体系的意义

是平台型物流企业自身发展特征的需要

结合对平台型物流企业自身发展特征的分析，可以发现，随着信息技术与平台型物流企业的联系日益紧密深入，企业内部的财务管理也越来越呈现信息化、虚拟化等特点。不过，信息技术在给平台型物流企业带来更多发展机遇的同时，也带来了新型风险。如虚拟化的单据形式对财务管理工作的要求也更高，企业资金也面临着来自互联网的独特风险。在依托数字化信息技术推进自身发展的同时，平台型物流企业必须要正视数字化发展特征给自身带来的新的财务风险，不断加强内部的财务管理体系建设，借助数字化信息技术，建设更加全面的财务风控体系，有效防范新型财务风险。

能够帮助平台型物流企业增强财务风险预警与控制能力

财务风控体系有两大主要功能，第一是为企业的管理者提供其所需要的财务信息，第二是当企业出现财务风险时能够及时给出解决对策，防止财务危机扩大。随着数字化时代的到来，平台型物流企业内部的财务信息数据正在呈现规模增长趋势，传统财务风控体系已经不能够满足企业财务管理的现实需要。而数字化的风控体系能够通过计算机运算所具有的准确性、高效性等特征，更好地分析企业的财务信息，收集各项与企业财务相关的数据，并且对其进行精准地数据分类处理，进而实现财务风控体系的两大主要功能——提高平台型物流企业的财务风险预警和控制能力，协助管理者做出更加科学的战略决策。

平台型物流企业数字化财务风控体系的建设

财务风控体系的指标分类及原则

结合对平台型物流企业传统财务风控体系的建设了解，大致可以将财务风控体系的指标分为企业盈利能力指标、资产运营能力指标以及企业偿债能力指标三大主要类型。所谓企业盈利能力指标指的是企业能够进行资金增值的能力，通常以企业收益数额与水平作为具体体现。所谓资产运营能力即企业通过更好地对资产进行使用而获得更多利润的能力。所谓企业偿债能力指的是企业能够在规定时间内偿还债务的能力。

以上三大平台型物流企业财务风控体系的指标在实际财务管理的过程中还需要进一步分类细化。要想使得数字化财务风控体系发挥应有的作用，指标的进一步分类必须要遵循如下几个原则：第一，财务风控指标的选定与设置必须要能够准确反映平台型物流企业的真实财务状况、资产数额、经营情况等一系列财务信息。第二，要根据一定的评价依据来进行财务风控指标的设置，其反应的数据与结果必须要与平台型物流企业正式发展情况相符合，并且指标评估后获得的数据能够有效应用在企业的风控工作中。第三，平台型物流企业的财务风控指标要与企业日常经营活动密切关联，具有不同领域的代表性，共同协助企业数字化风控体系的构成。

结合数据的处理与收集完善财务风险识别系统

结合对目前平台型物流企业所面对的财务风险来源进行分析，可以发现风险主要来自于企业自身内部的财务现状、企业发展经营现状以及外部市场环境的变化三方面。要想完善财务风险识别系统，必须要结合大数据技术对企业财务数据的处理，来找出根源上使得企业处于财务风险中的因素。

平台型物流业的三大财务风险来源中，外部市场环境的变化是最难以识别和管控的风险来源。市场环境受多种多样的因素影响，要想了解市场环境的变化，企业必须要对自身行业发展的特点、国家政策作用、市场规律性波动等进行充分了解，仅仅依靠传统的财务风控方式无疑是做不到的。因此需要构建数字化的财务风控识别系统，综合收集各类财务数据并且对其进行分类，借助识别系统，对不正常的数据进行预警，及时找出可能发生财务风险的因素。与此同时，借助数字化的财务风控识别系统，平台型物流企业还可以对收集到的数据进行定性、定量地分析，并且结合指标的制定来对企业目前所处的财务风险环境进行划分，财务指标突破相关危险等级之后，数字化的风控识别系统则进行预警，提醒财务人员在工作中重点关注可能发生风险的财务指标。

依托数字化技术在不同环节财务风险控制系统

结合对平台型物流企业整个财务风险防控过程的分析，可以将财务风控分为事前、事中和事后三大类。

事前防范主要是结合对各风险信息的预测，进一步采取措施对潜在财务风险进行控制，避免财务风险的发生。在这个环节中，财务风险信息的预测准确与否十分重要，通过使用数字化的财务风险控制技术，平台型物流企业可以大量收集并且分析能够影响企业财务状况的信息，对潜在财务风险做出更加准确的预测推断，进而采取一定的防范措施。

事中控制主要是结合企业经营过程中已经出现的风险，在短时间内积极采取措施控制风险，降低其给企业资产带来的负面影响。在这个环节中，风险已然发生，第一时间找出风险源头并且制定防控措施，减少风险可能会造成的损失是重中之重。平台型物流企业可以使用数字化的财务风险控制技术，结合不同指标数据的上报，在风险发生的第一时间及时定位追踪到出现问题的指标，并且结合专业知识进一步分析风险发生的内因，在更短时间内做出更加有效的应对方案，最大程度地降低风险可能会给企业造成的人力物力损害。

事后反馈主要是对于企业已经出现并且应对的财务风险进行信息反馈，在整个企业内部构建更加全面的风险防御体系，尽可能避免类似风险在日后继续发生。平台型物流企业结合数字化技术的应用，可以有效记录每一次风险发生的类型、具体过程以及企业采取的控制方法是否有效，进而使得企业的管理者结合数据了解多发的风险类型、有效的应对策略等等，构建平台型物流企业有针对性的风险防范体系，更好地做好事前防范工作，防控多种类型风险的发生。

结语

随着物流企业市场竞争愈发激烈，有一部分平台型物流企业为了追求自身利润的最大化、提高发展速度，选择通过高额举债等形式进行融资。这种融资形式存在诸多不稳定的因素，也会给企业的财务造成更大风险。因此，平台型物流企业要更加注重内部风险控制体系的健全与完善，在探索更多融资渠道的同时，依托数字化技术，从事前、事中和事后三个环节入手，优化财务信息数据的收集与处理，并且结合收集到的信息以及专业的财务知识进行风险预测与分析，在平台型物流企业内部打造全面的数字化财务风控体系，为企业自身的持续性发展保驾护航。