完善企业财务资金管理策略研究

2020-03-01赵晶

经济技术协作信息 2020年7期

◎赵晶

为了不断提高企业财务管理水平，要有效的加强企业财务资金管理能力，本文结合工作实际，分析了企业财务资金管理工作开展策略，希望结合进一步阐述，能够为相关财务管理工作人员提供有效参考，以进一步促使企业可持续发展。

一、资金管理的意义

1.资金是企业经营的主要环节。

现阶段，在现代企业经营管理过程中，必须投入大量资金，唯有加大资金管理强度，才可以融合相关资资产与资源，并且针对财务以及经营业务，推动两者的一体化进程，另外还可以提高资金周转速度，在企业经营管理全过程中，确保资金的良好运行。在合力应用资金的前提下，强化资金应用效果，无论是对于资金管理还是大多经营活动管理而言，这都是一项重要依据，能够统一资金管理高度和整体发展战略。

2.为企业筹资活动提供必要的依据。

近年来，我国经济飞速发展，取得长足进步，日益促进其全球化发展，在此背景下企业财务管理方式出现较大变化，当前开始重视资本运作，以此为关键特性，同时不断加大企业发展战略管理的强度，以此为主要方向，并且促使企业生产经营发生较大改变。在高效管理资金的基础上，可以合理、有效应用企业中的一些闲置资金，逐渐完善财务资金管理模式，以企业目前所掌握的资源为对象，加大整合力度，强化财务配置效率，深入探究资金收益率，从而对筹资活动产生积极影响，为其提供重要依据。所以，应该针对企业中的财务资金，加大管理强度，重视资金运转，强化其效率，协调好生产经营每一环节，提高经营管理水平，从整体上促进企业健康、长远发展。

3.降低企业的财务风险。

凡是参与市场竞争，必定承担财务风险，它具有固有性，无法彻底消除，仅仅可以降低，在企业经营管理中，必须时刻应对财务风险，所以相关人员必须积极转变自身理念，明确有效应用与管理财务资金的重要性。应该合理、有效应用一系列方法和手段，主要包括资本结构完善和优化、制定财务预警分析指标以及强化风险意识等，以此构建与完善财务风险管理体系，并确保其相互联系与制约，有效管理一系列财务活动，持续强化风险管控能力，尽可能预防经营风险。

二、完善企业财务资金管理的对策

通过对资金管理意义的分析，进一步提高了对于资金管理工作的认识，作为财务工作人员，要不断加强专业能力，以此才能不断提高财务资金管理水平。

1.建立现代企业资金管理机制。

（1）优化资金筹措结构。

企业应该以自身实际情况为依据，针对一系列方法，全面分析其适用条件，采取最佳方法，以此预测资金需求量。在各种预测方法中，销售百分比法的应用率相对较高。在市场中，企业属于独立主体，为筹集资金，能够选用债券发行、融资租赁等各种方法。除此之外，也可以针对工作人员，应用他们的闲置资金。对于任何一种资金筹集方式，企业均需考虑资金来源属性，在融资活动中将其放于正确位置。同时需要有机结合内部环境与外部环境，精确评估与计算资金筹集的风险，选用合适的资金筹集方式，尽可能降低风险，有效开展事前控制工作。

（2）优化资金使用结构。

针对资金使用结构而言，为实现优化目的，先要以资金占用结构为对象，进行全面优化。企业应该合理设定流动资金限度，以实际经营情况等为依据，设置合适的流动资金比例。另外，还需以流动资金为对象，合理设定其内部项目比例，通过应用流动资金约束机制，能够改善浪费现象，提高资金周转速度。就资金使用结构来说，为进行优化，应该构建与完善资金使用机制。企业需要提高对资金收支计划的重视程度，实现“量入为出，总员控制，保证重点，均衡支付”的目的。举例而言，构建资金调度中心，以一系列资金为对象，进行统筹管理，由财务部门控制不同部门的资金往来。

（3）优化盈余分配结构。

在分配盈余的过程中，需要针对各方利益，充分考虑其均衡关系，主要包括工作人员、投资人以及企业等，针对两方面的内容，一是投资人利润，二是盈余，需要将两者比例控制在合理范围内。企业应该以投资人为对象，向其分配利润，在此基础上留有相应积累，达到扩大再生产的要求，促进企业可持续发展。

2.实施资金的集中管理。

现阶段，企业资金应用方面存在许多问题，比如使用分散等。为此，应该以资金集中管理为切入点，建立健全结算中心制度，加大管理强度。同时，广泛应用全面预算管理制度，为资金按照相关秩序流动提供重要保障。此外，清楚了解资金管理中现金流量占据重要位置，是其核心，当开展控制工作时，将现金流量作为重中之重，深入探究及预测现金流量。

3.推进财务与业务一体化。

高效应用现代化计算机信息技术，以此统一管理财务和业务，从而集中管理资金，加强对资金的监控，尽可能降低风险，进一步达到管理信息化的要求。以现阶段财务资金管理不足为对象，充分应用计算机财务软件，将财务和业务集为一体，提高资金周转速度及其应用率。在选择财务软件时，需要确保软件已被国家认可，搭建一体化计算机平台。