农村信用社改革中的问题与对策研究

◎杜世波

引言：当前，农村信用社已经成为促进我国农村社会经济发展的关键性金融机构之一，尤其是在农村信用社改革试点实施以来，更是取得了可喜可贺的成果。而且，农村信用社的管理体制也在逐步走向完善与科学，与之前相比，极大的优化了自身的经营状况和资产质量，使工作目标越来越明确和固定在服务农村经济发展之上。但是，我们看到农信社改革获得成绩的同时也要明确现阶段在具体改革过程中存在的缺点和问题，争取早日运用科学合理的方案与对策，为农村信用社改革发展奠定良好的基础。

一、农村信用社发展中存在的问题

（一）管理体制不完善

第一点是农信社产权不明确。农信产权的模糊问题一直是制约农村信用社持续发展的原因之一，由于产权结构的不合理和后续带来的资本约束体系缺失、治理工作不及时、内控制度建设效率低下等多个弊端。第二，农信社目前来说正处于朝着现代金融企业转变的重要阶段，目前的法人治理结构从整体上来说还有很多地方与现代企业制度的要求存在差异，决策、执行以及监督之间并未构建较为平衡的机制，职责分工有待进一步明确；第三点是审计部门工作质量不达标。在一部分农信社的日常工作中，农信社的审计部门常常出现某项工作不到位的现象，监事会也缺乏自身的权威性和公信力，限制着内控监管职能的发挥。

（二）信贷能力不足

当前，对于我国大多数农村的金融市场来说，大部分都是由农信社一家来经营，也正是由于这个原因，使农村贷款能力的缺失成为一个普遍现象。而农村贷款能力缺失的集中表现特征主要包括：第一，农信社发展规模小。我国大部分农村信用社的自身经营发展规模都受历史和现实多种因素共同影响，特别是农村地区的信贷风险控制难度系数较高，工作难度较大。

第二就是农村信用社的贷款规模受到央行的限制，造成在某些时候农信社虽然有多余资金也无法向农户提供补助性贷款。

（三）内控制度完善

首先，现阶段农信社内控制度建设不系统、不完整，呈现出了一个比较松散的状态，并且还存在着制度缺失的弊端，在实际经营管理过程中，农信社已有的、正在应用中的规章制度也并不是完美无缺的，还有着某些需要完善的地方，自然也使农信社的风险在一定程度上增加了；其次，制度规定之间设置不科学。因为农信社有关政策或者规定是在一些特殊情况发生的背景下，为了满足短期需求而出台的，这可以归结为应急措施，因此，有些制度的衔接上出现了不连贯、相抵触等问题。第三，即便部分农信社已经建立了一定的内控制度，但因为制度设计还存在一些漏洞，对于风险控制等方面较为欠缺，所以难以确保内控制度实效性的发挥。

二、推动农村信用社发展的对策分析

（一）进一步推进体制改革

第一，农信社要把明确产权关系与市场经济的发展规律进行有机结合，坚持股权结构与投资主体的多元化原则，完善自身法人的治理体系与结构，从农村经济发展实际出发，健全符合新时代要求的产权与管理制度，从制度上贯彻落实产权改革；第二，进一步优化法人治理结构，确保决策、执行以及监督等工作之间能够构建更加完善的制衡机制，构成权责明确、科学规范的组织体系，按照风险结果来制定有针对性的防范对策，从而尽可能的控制风险；第三，使审计部门能够真正落实内控监督的责任。加强内审部门的权威性和独立性，培养内审人员的责任观念，从多方面综合强化内部审计工作。

（二）丰富金融产品种类

农信社在对金融产品种类进行补充时，可以通过向当地政府部门寻求帮助，以获得尽量多的有效的政策支持，让现代金融产品能够满足当前农村经济发展的实际需要，也可以适当的采用数字信息化手段，从而扩大金融服务范围。对于金融服务来说，农信社目前的金融产品类型还相对单一化，充分结合地方不同收入群体的信贷需要和当地信贷市场的发展情况，合理的增加一些企业金融服务产品。

（三）完善内部监管制度

当前，从农村信用社内部控制制度的健全程度来看，仍然要以实际的经济状况为基础，及时调整内部控制管理办法，使具体操作规程更具规范化和系统化，让农村信用社内部控制管理工作中存在的问题早日得到解决，提高工作质量与效率，运用科学合理的技术手段，将农村信用社内部的各个有关部门构成一个统一体，既能相互监督，又能相互制衡。

就目前的实际情况来看，健全农信社内部控制监督管理体制是非常有现实必要性的。一是要设置监督机构，确保农信社内部审计部门的独立性和权威性，招聘专业素质能力较强的内审工作人员，真正实行统一管理。另外，应当保证相关职责得以落实，针对农村信用社所开展的各项金融业务活动的规范性与风险性予以监督，对可能存在的违规现象予以严惩，真正保证监督审计工作的落实和监管职能的发挥。

三、结语

综上所述，农村信用社改革并取得进展为推进我国金融体制改革以及农村经济建设方面发挥着不可替代的作用，但是，农村信用改革并不是一蹴而就的，在自身经营与改革过程中，由于复杂的现实因素和历史因素相交织，产生了一些阻碍其发展的问题，只有积极面对并解决才能真正使农村信用实现健康可持续发展。因此，这对农村信用社相关管理人员和工作人员来说，不仅要树立良好的经营发展理念，在实际工作中积极探索，不断创新服务模式和丰富农村信用社金融产品种类，加强内控管理工作，确保农信社能够成为农村经济发展的重要动力。