浅析企业资金集中管理的作用及财务风险

◎张杨

资金是企业生存的命脉，在实际经营中，资金流比利润更重要，很多企业的破产倒闭不是因为没有利润，大多是因为资金链的断裂。高效的资金管理，可以提升企业整体资金的利用效率，从而为企业自身发展插上腾飞的翅膀。所谓资金集中管理，是指借助网络通讯技术、银行电子化管理功能和财务软件，在公司内部统一筹集、使用和管理资金。企业资金集中管理应根据国家相关制度及法律来执行，并结合企业自身发展的实际情况，从而制定合理的分配、控制及使用计划，以便科学合理的对资金进行规划，这对企业的长远发展来说意义重大。

一、分析企业资金集中管理的重要作用

资金集中管理主要是指企业将资金收入和支出的问题统一起来，由一个管理部门进行管理。保证资金能够合理利用，提升资金的使用价值，减少资金浪费问题，资金集中管理是目前企业比较常用的财务管理模式。

1.优化财务管理结构，提升工作效率。

对企业的资金实施集中管理，有利于优化企业的财务管理结构，避免重复性的工作内容，减轻财务人员的工作压力，从而有效提升工作效率。同时，资金集中管理能够使企业管理人员及时发现运行当中的风险隐患问题，合理控制财务风险，提升财务管理工作的质量。

2.企业发展的必然要求。

对企业实施资金集中管理，不仅能够有效管理和把控财务风险问题，还可以促进企业的发展进步。资金集中管理实际上是一种制约机制，它能够使管理部门对员工的工作行为进行有效的约束，从而减少相关工作人员在使用资金时出现的失职、渎职问题，为企业的经济良性健康发展提供强有力的保障。因此，在企业当中实施资金集中管理是企业发展进步的必然要求。然而，目前在企业资金集中管理的财务风险管控工作中，还存在许多问题需要解决。

二、资金集中管理的财务风险管控现状

1.资金管理人员的专业能力以及素质问题。

资金集中管理不仅对企业财务管理人员的专业知识技能有着一定的要求，而且更加注重工作人员的个人素质问题。然而，目前的企业管理人员对于资金集中管理工作的重视程度不足，尤其缺乏对财务风险进行预算和管理的意识。这就导致了资金管理工作无法发挥自身价值，从而无法有效的控制企业的财务风险。同时，财务管理人员的知识技能是企业能否及时发现财务风险并将其消除的关键，管理人员如果缺乏专业的知识技能会大大降低财务管理工作效率。此外，财务管理人员的个人素质决定着资金集中管理的质量和效率，素质不达标会引发以权谋私或者工作懈怠等问题。

2.财务管理工作的信息化水平比较低。

目前，仍有大部分企业在进行资金集中管理工作时都是人工进行整理和核算，这种方式容易产生误差，且工作量比较大，会给员工带来一定的工作压力。同时，企业在财务管理工作中的资金投入不足，是导致财务管理工作信息化水平比较低的根本原因。企业自身不重视信息化的工作方式，使得财务管理效率降低，也容易导致企业财务数据无法为领导者的决策提供支持。缺乏先进的工作设施，会使企业的资金集中管理水平下降，并使企业的经营状态无法及时传递给各个部门。这样就容易引发财务风险隐患，从而影响企业经济稳步发展的状态。

3.企业财务管理制度问题。

企业管理机制对资金集中管理工作的顺利进行有着积极的促进作用，然而，目前许多企业在财务管理制度上都普遍存在一个现象，就是一味模仿和借鉴先进企业成功的财务管理经验，而没有根据自身财务管理工作的实际情况进行创新和变革。这种方式导致管理机制无法对员工工作行为进行有效的约束，当企业财务经营出现问题时，无法将责任准确落实到员工身上。而员工之间相互推卸责任，容易引发内部矛盾，从而导致员工工作积极性降低，严重制约了企业的经济发展状态。管理制度的缺失使得财务管理的许多工作无法真正落实，就会引发企业的财务风险。

三、强化企业资金集中管理，有效实施财务风险管控的对策

1.提高工作人员的风险管理控制意识和能力。

企业要想在资金集中管理工作中实现对财务风险的管理和控制，首先需要提高财务管理人员对财务风险危害性的认识，并开展知识技能的培训工作，不断提高员工的资金集中管理能力以及财务风险管控能力。企业必须明白，在激烈的市场竞争环境当中，人才是企业发展进步的核心动力。而财务管理工作是企业经济发展的关键因素，因此，企业必须要为财务管理工作培养出高素质高技能的人才。企业可以邀请专家为员工普及财务管理新制度以及工作内容新变化，并为员工传授工作经验，保证员工具备合理规避财务风险，规范资金集中管理工作的能力。

同时，企业要对员工进行思想素质教育，提高员工的工作热情，引导员工自觉投身于企业财务管理工作当中。积极为员工树立个人发展目标，从而推动企业的经济平稳健康发展。

2.利用先进的信息技术进行风险管理。

科技信息技术的发展进步加速了信息时代的发展进程，互联网便捷的信息资源获取渠道，以及信息及时更新和传播功能为企业财务管理提供了极大的帮助。因此，企业要想使财务集中管控工作能够高效、顺利的展开，就必须加大资金投入，积极引进计算机软硬件设施，实现信息化办公模式。同时，企业还可以建立网络信息共享平台，利用平台来促进各部门之间的交流沟通，保证财务信息能够及时传递，从而保证资金集中管理的科学性和合理性。而网络信息共享平台还可以实现财务管理的透明化和科学化，提升企业资金集中管理的效率和水平。

此外，财务管理人员可以利用网络信息资源库，将企业出现过的财务问题整理出来，并进行分析，研究解决方案，避免再次发生这类问题。还可以利用信息技术来实时关注市场动态，严格把控资金的收入和支出，实现对财务风险的集中化管理和控制。

3.完善企业财务管理机制。

企业想对资金实施集中管理，从而对财务风险实施有效的监督把控，就需要建立健全完善的财务管理机制。对涉及到资金流动的工作流程，比如，资金的审批、监督以及使用过程，都需要实施全面的监督管理。并制定科学合理、统一的财务核算准则和财务管理政策。同时，成立专门的财务管理委员会，保证资金集中管理工作的有序进行，及时消除工作环节中的财务风险问题。并且，企业应当建立责任机制，将工作职责落实到每一位员工身上，一旦发现财务问题，可以直接追究相关负责人的责任。企业还可以建立奖励激励机制，运用奖惩结合的方式，激励员工自觉规范自身工作行为，实现资金集中管理，消除财务风险。

4.审计监督工作。

企业在资金集中管理的财务风险管控工作中，还需要充分了解到内部审计与监督功能在企业资金集中管理工作中的地位和作用。在企业内部保证审计机构的权威性，完善审计监督的各项职能，并建立健全的内部审计监督控制制度。企业管理人员需要意识到，内部审计监督工作不光是对财务会计信息和经营业绩真实性与合法性进行确认，更重要的是对企业规章制度和重大项目决策的贯彻执行以及落实情况进行审核。相关人员应当把监督关口前移，将更多的精力放到管理审计工作中去，强化事前预防和事中控制，加强对资金收入和支出工作的集中管理。从而保证企业的各项经营活动都在规范的程序下进行。

四、结论

资金集中管理是国内外大型企业广泛采纳的一种管理资金的方法。其基本含义是企业通过合法、合理的方式把管理重点放在企业总部的所有资金。对于加强我国企业资金集中管理，以及资金集中管理是否有利于企业内各成员实现统一经营目标、增强融资信用、提高资金使用效果和减少财务风险，以此促使我国企业能更好的发展。企业必须意识到资金集中管理方式对加强财务风险管控的重要作用，不断提高工作人员的财务管理意识和能力，提升员工的综合素养。并积极利用先进的信息技术进行财务管理工作，有效提升财务信息的准确性，达到内部的资源共享。同时，为企业内部建立健全的财务管理体系，并重视起审计监督工作在资金集中管理中的地位。从而保证企业资金集中管理工作的顺利实施，实现对财务风险的管理和控制，促进企业经济可持续健康发展。

（作者单位：沈阳丰美生物技术有限公司）