供电企业资金管理优化策略研究

文| 卢智能

随着电力行业多项改革的顺利完成，供电企业逐渐走上了市场化的道路。然而随着市场经济的不断发展，供电企业若想要在高手云集的市场竞争中一鸣惊人，历久弥新，就必须正视自身存在的问题，打破企业现有的混乱无序的局面。作为企业运营的血脉，资金管理的问题不容忽视，资金管理优化策略的提出与实施是解决企业管理问题的一项重要解决措施。

资金管理的重要性

对于一个企业来讲，启动和发展都离不开足够的资金，若是一个企业资金不足或者流动性不强，再优秀的项目都有可能为此搁浅。充足的资金决定了能否保证企业可持续高质量发展，因此加强资金管理制度的重要性不言而喻，资金管理的优化对于企业来说重要性不容忽视：

保证企业可以正常运转

资金是企业经营的血脉，资金管理是企业财务管理最重要的一个环节，财务管理又是企业管理中最重要的一个环节，保证企业的资金管理到位，使得企业各个环节的发展建立在充足的资本运营基础上，能够得到多重保障，防止企业运行中断，维持生产过程平稳进行，促进企业管理的健康发展，保证企业的正常运营。

提高企业经济效益

通过加强企业资金管理可以增加资金运用率，实现对于生产成本及经济收益的有效控制，同时通过清楚合理地配置各项资源，将资金分配落实到位，明确资金走向，杜绝私自占用公司资源情况的出现，避免造成资金浪费的现象。另外资金管理的优化可以使资金合理分配到不同生产过程，以较少的投入获得更大的收益，从而提高企业经济效益。

防控企业经营风险

企业在经营过程中难免会出现风险，资金风险是较为普遍的一种，由于受到不确定因素的影响，企业会面临着资金的损失或者空缺，经营管理上容易出现疏漏。资金管理的控制优化对资金配置流向进行合理控制、科学理财，明白每一笔资金的去向，保障资金安全，能够预防企业经营风险，或者有效应对经营风险。

优化供电企业资金管理的策略

建立健全资金预算管理制度

“谋先则事昌”。完善的预算管理制度可以从根本上控制资金流向，减少资金流动过程中的灰色地带，明确资金用途、合理投入。

要建立资金预算管理制度，首先要制定好明确的目标，编制好合适的额度限制。供电企业应综合考虑生产过程的各个阶段，了解各个环节的运作过程，结合以前的生产成本做好审计工作，减少不必要的资金消耗，清楚每个过程实际需要的资金数量，对于企业运作所需要的资金有一个基础的把控，针对不同生产过程制定针对性的资金拨放限额，做到谋定而后动。

另外，应改善资金预算结果的反馈制度。资金预算对于未来资金的流动起着重要的作用，作为企业资金链中重要的一环，是整个企业资金流动的起始部分。若是只对当期的资金流动进行预算控制，不依靠企业以前的资金调度，容易由于对比借鉴的不足而出现结果的偏差，但也不能一味地凭着曾经的预算经验来进行目前的资金管理，应该与企业当前形势相结合，综合反馈对企业资金进行精准的预算。因此，对于以往预算结果及实际资金流动的对比结果进行及时的反馈，有助于将来资金预算的顺利进行。

同样地，信息化水平的提高亦能促进预算制度的建立健全。随着科技水平的不断发展，信息技术的应用越来越普及，各个行业都因此取得极大的便利，供电企业也应该引进先进的信息化设备，用精密的信息计算取代冗余的人工浪费。这就要求企业对员工进行培训，完善员工知识结构、提高员工综合素质，更大程度地促进资金预算管理制度的建立健全。

完善资金内部控制制度

企业内部控制制度要求相容岗位合理分工、协作互助，不相容岗位保持距离、相互制约，同时应该建立严格的授权审批制度及责任到人的制度。

财务部门是管理企业资金的主要责任部门，其工作的落实必然少不了控制制度的约束，是提高企业运行安全、减少风险发生的重要形式。资金的管控不可能仅仅依靠财务部门的努力就能完成，它需要整个供电企业各个部门的共同协作，将财务管理与其他部门管理相结合、业务相融合，使得整个企业凝为一体，互相作用，促进整个企业的共同全面发展。同时应明确分离资金收支过程，禁止一人完全管理整个过程，将责任分散到不相容的岗位，让不同岗位之间互相监督，互相制衡，将责任落实到每个人身上，哪个环节出错一目了然，对于错漏之处能迅速做出整改，避免出现资金拨放不对的现象。

同时应该建立严格的授权制度及审批制度，严格按照流程进行资金收支的授权，对于表向不明确或者需求数目不严谨的资金请求不予授权使用，防止出现资金漏洞。并且在认真审核资金数目及流向正确与否之后方可批准，对资金实行统一化的管理，进行统筹安排。规范化的授权及审批制度能从根本上杜绝资金账目错误事件的发生，避免出现公款私用或者资金流向不明的现象。另外，印章票据的管理应严格把控，对于涉及支付业务的印章必须实行分散管理，不能集中在一个人身上，避免由于员工个人误入歧途造成企业的资金损失。票据的存放应该规范化，使得账目收支有据可依，以免造成未知来源的账目或者去向不明的资金。

严格执行收支两条线的策略

企业若是收入支出不分离，将经营所得直接用于生产支出，极易造成账目混乱，资金流向复杂，容易出现资金管理上的重大疏漏。因此必须禁止坐收坐支现象的发生，务必执行收支两条线的管理策略。企业所有收入必须直接存入银行，不得用于支出事项，同时企业支出应直接从银行获得资金，不能从企业内部收入上申请调用，将收入与支出完全分割成不相干的两条线，使其在各自的轨道上平稳安全地运行，一方出事不影响另一方的运行，一定程度上减少风险发生的概率。同时在银行的选择上，应该选择国有控股的银行，这样企业资金的安全能够得到可靠的保证，降低资金赔付风险率。

加强企业资金管理意识

要加强企业资金管理意识，首先要从员工思想上着手，扭转员工不正确的思想认知，从根本上改变企业员工的资金管理意识仅仅停留在表面的现象。企业应当定期组织企业员工进行企业文化以及相关意识的培训，从基层抓起，营造良好的工作氛围，部门之间相互激励感染，促进资金管理人员在思想上和行动上筑起资金安全的坚固防线。

另外，还需加强管理人员的重视程度和责任意识。近年来，市场竞争愈发激烈，企业管理人员的管理意识虽然逐渐增强，但仍未能真正重视资金管理的重要性，许多企业管理者的认知都只是浮于表面，没能真正脱离传统经营模式的思想禁锢，容易造成企业资金链断裂的情况，因此加强企业管理人员的重视程度是一项不容忽视的任务。可以从加强管理人员对于企业的熟悉程度做起，只有对企业自身的发展有了清楚的了解，才能知道薄弱之处在哪里，一旦发现了企业资金管理中存在的问题，管理人员的重视程度和责任意识才得以提高。

丰富电费收取方式

规范电费收费管理，实现电费按时足额回收。要充分运用社会服务资源，借助银行、通信、地铁等社会服务资源，丰富客户电费交费方式，满足各地客户的服务需求。积极推广非现金交费方式，在营业网点收费方式的基础上，推广银行联网收费方式，开通网上交费、电话交费、充值卡交费、自助终端交费等多种收费方式。尽量压缩客户对于缴纳电费所支付的时间成本，避免企业资金受到损失，另外可以转变客户奔走收取电费的传统方法，减少人力资源的浪费。

结束语

综上所述，要紧跟上时代发展的步伐，供电企业必须优化自身管理模式，优化完善企业治理结构，首要任务是作为中心环节的资金管理的优化。资金管理的优化有多种策略，其中根本性的就是建立健全资金预算制度。俗话说：谋定而后动，完善的资金预算制度能有效降低资金风险率。资金管理是否可行决定了企业生存问题，而资金管理制度是否完善则决定着企业可持续高质量发展问题，供电企业不仅仅要追求生存下来，而且要勇于破旧立新，完善资金管理体系，促进企业保值增值。