企业税收筹划与财务管理的相关性微探

◎徐晨

随着经济全球化的到来，如今的企业竞争变得越来越激烈，如果企业想要好好的发展下去，就必须在激烈的环境中寻找正确的方向，加强企业自身的水平，仔细分析企业税收筹划中存在的一系列问题，并据此提出一些针对性的措施，改变资金管理水平，提升管理理念等等，通过这些方式，才能够帮助企业找到合适的发展方向，保证企业的经营收益。

一、企业税收筹划与财务管理之间的关系

在如今的企业管理中，财务管理是为了将公司的所得利益最大化，通过这样的方式保证资金运转。财务管理的工作会跟企业的所有经济活动都有关系，因此财务管理的工作必须要具有动态的完整性和循环性。由于财务管理的高灵活性以及其广泛性，所以在企业的税收筹划活动中，财务管理是管理的重要手段，企业税收筹划则是从企业的整体效益出发，从而提高企业的经济效益。

通常来说，企业采取的一般措施就是将企业税收筹划在一定条件之下，达到国家和企业的相关标准以及要求，这样才能够保证企业的正常运行。不过，现如今，这两个方面都不全面，存在着一定的局限性，在经济快速发展的今天，企业的发展不能仅仅以如何完成国家要求为标准作为发展策略，还要结合财务管理实现企业的财务规划和管理。只有利用科学的市场经济发展，才能够做好财务规划和管理工作，提高资金的运转效率。及时发现企业税收筹划和财务管理中出现的一些问题，并即使寻找方法解决这些问题。这样才能够让两者发挥促进作用，让企业税收筹划和财务管理这两个方面紧密结合起来。

二、企业税收筹划和财务管理的问题

1.管理方法和理念。由于传统管理方式的影响，在企业中采用的成本管理方法都比较落后，某些企业把税收筹划认为成本管理的目标是降低成本，但实际上并没有这么简单，降低成本提高效益只是其中的一部分，成本管理的主要功能并没有被充分发挥好。如今的企业采取传统的成本管理办法，他们认为只要节省生产材料和成本就能降低成本，并没有意识到市场经济的作用，没有发现市场经济发展的特征，这种情况下企业就很容易缺乏市场信息，这样做出的判断就会很差，影响企业的改革，这样也不利于企业在市场竞争中占据优势。

2.财务控制和财务分析水平。企业在发展中也会遇到很多的风险，企业的财务管理也会由于环境变化发生变化，这就导致了影响因素也在不断发生变化。如果企业在财务分析和财务判断水平存在不足，那么企业就无法针对市场经济的发展情况进行全方位的详细分析，这样企业在投资上也落后于其他企业，严重影响了企业开展税收筹划和项目的决策，更严重的是有可能导致企业决策出现较大的问题，造成大量的财力浪费。

3.企业税收筹划和财务管理意识。企业都需要实现可持续发展，但是在发展过程中，一般企业都没有一个正确的认知，在开展这些建设的时候，没有对这些管理工作进行规划，这就导致企业税收筹划和财务管理不能及时的发挥他们的优势，这就严重影响了企业未来的发展和稳定。并且财务管理也忽视了市场经济的发展，导致企业税收筹划和财务管理缺乏全面性和实用性。

三、企业税收筹划和财务管理的改进

1.建立完善的财务管理制度。现在的企业大多是以规范和完善法人的财产制度为主体的，所以民营企业要做好经营权和所有权的分离工作，这样才能够有效提高资本的运行效率，通过制定合理的制度，建立健全人才激励制度，引进和培养专业人才。对内部加强控制，以此来完善企业的财务管理和筹划工作。对于财务制度来说，要设立好专门的账户，进行严格审核，做好内部工作，如果发现了重大漏洞，要及时止损，采取恰当的措施及时进行处理。

同时对于财务工作人员，要定期的培养和提升他们的专业技能，并且必要时加大培训力度，提高自身能力的运行，并且还要建立激励制度，以此来调动管理人员的积极性。企业的税收筹划工作一般都比较庞大，因此企业在这方面也要加大重视程度，逐渐的建立起完善的内部结构。

2.加大内部监控力度。近年来，由于发展形式的不断变化，企业内部的管理水平想要得到提高，就必须要加强管理，这样才能确保内部的一系列制度能够得到执行。与此同时，在做好有效监督和管理的工作时，要求我们针对一些监管体系进行完善和改进。民营企业对此要建立完善的财务管理和内部控制部门，并且建立好监督部门，通过部门与部门之间互相监督，这样可以很大程度上加强管理工作。

为了根据不同的要求来采取不同的管理形式，合理的分派管理人员，保证每一个员工都能认真的对待自己的工作，这期间还需要每一位主管的作用，采取不同的形式来审核工作中出现的问题，以便于以后在遇到问题过后能够具体的快速的解决问题。

3.做好企业信息工作。做好税收筹划前要有丰富的企业数据，比如说企业的生产经验数据和决策数据，所以要提高企业税收效果就必须要做好这些资料的收集工作。在收集数据的过程中，必须保证数据的真实性和全面性，还要合理的使用好网络系统进行信息收集，以便于信息可以随时进行查看和更新。

4.规避涉税风险。虽然说企业的税收筹划都在法律法规规定的范围内进行，但是这并没有完全消除涉税风险，想要规避涉税风险，企业就要设立专门的岗位来处理这些工作，要聘请相关的工作人员和专业人士来对企业的财务情况做出评估，最后还要将企业的税收工作和财务工作结合起来进行。

企业的税收筹划对企业自身有着很多的好处，对整个企业甚至社会都有极其重要的作用，尽管我国的相关法律法规还不够完善，但是只要企业做好了信息收集的工作，与企业的生产经营现状和发展情况相结合，这样才能够做出让企业收益最大、最好的税收筹划的方案。

四、结束语

综上所述，在每一个企业的发展中，企业税收筹划和财务管理的位置十分重要，要想企业稳步发展并且在市场经济中站稳脚步，就必须不断提高管理水平，建立独立的企业税收筹划和财务管理的部门，这样才能节约企业的成本，并且要时刻关注市场经济的变化，建立各种完善的监督管理机构和考核机制，让工作人员加强积极性，提高企业的经济效益，这样才能保证企业的可持续发展。