浅谈估量单价合同工程中的监理投资控制

刘伟鹏（中衡设计集团工程咨询有限公司，江苏 苏州 215000）

0 引言

工程合同种类较多，有总价类、单价类，有固定式、可调式，以及成本加酬金类等。其中，单价类的合同又分估量单价合同、纯单价合同、可调单价合同等。目前国内经常采用的是估量单价合同，其特点是在有设计方案或初步设计施工图的情况下，编制招标工程量清单，承包商根据清单及招标施工图编制单价和总价，实际工程量变化不大，单价不进行调整；若实际工程量与招标工程量差额超过合同专用条款规定，则重新核价。下面就监理如何在估量单价合同工程中进行投资控制作一番探讨。

1 正确确立监理的投资控制目标值

简单来说，监理的投资控制目标就是在不影响工程进度、工程质量和安全施工的条件下，将工程的实际费用控制在目标值之内。此项控制以目标值为基线，实施于整个工程管理过程中。其中，实际工程费用是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，经监理和发包单位最终确认的工程款，是按照工程实际发生的量与额来确认的。

在估量单价合同工程中，由于“量”与“价”的变化，其工程实际费用也是逐步变化的，以此为基线的目标值也相应由监理在过程中及时予以修正。首先，要对工程量清单内容进行初步核实，将涉及单价高的、量大的子项，依据施工图、计价规则以及投标时的信息价进行核对，以免不科学地确立目标值；其次，要积极并准确地建立总工程量台账，按照各参建单位，分投标额、进度款额、变更费用、签证费用、修正后总价进行分类，并及时对原目标值进行修正。因此，监理的投资控制目标值是动态的，其控制也是动态的。

2 做好工程进度和计划管理

按期完成或提前完成工程建设，能有效减少建设总成本的增加。这就要求监理在工程进度控制方面具有系统性、前瞻性和预控性。

（1）积极协同建设单位将工程建设的各环节计划安排得紧凑、得当，有利于缩短建设周期，降低建设总成本。在市场经济条件下，材料和设备价格会随市场变化而波动，若未按总体计划要求按时开工，或由建设单位造成施工工期延误，则有可能会因时间延误而造成价格上涨，继而导致投资费用增加；若各专业环节的设计、招标、施工衔接不紧凑，也可能造成前一道环节已施工完成，而后道环节因设计延误而造成设计变更费用的额外增加。这就要求监理配合建设单位做好相关工程的年、季、月计划完成任务的编制和推动工作，特别是综合性工程，参建单位较多（如基础、主体、给排水、强弱电、消防、幕墙、内装修、绿化、燃气等），设计和招标均在建设过程中陆续进行，互相关联且相互影响，有的还需要深化设计，一个环节延误必将对后续工作产生影响，整个建设期被延长，建设的总成本也随之增大。

（2）监控施工单位按合同工期要求完成或提前完成，有利于降低施工单位的成本（如管理费用、设备费用、风险费用等），同时也使整个项目能按照既定计划运转。监理应要求施工单位认真编制年、季、月施工计划，必要时还应编制旬、周施工计划，一般应编制 3 个月滚动计划；不但要实施进度计划，还要控制施工过程中的关键路线和关键节点，以便进一步落实人员、材料、设备（特别是甲供材料、设备）、器具等；在督促施工单位按计划施工的同时，还应帮助其提高劳动生产率，避免和减轻高峰期的施工压力。这是按期完工或提前完工的保证条件，若能提前完工，也能减少不必要的费用支出。

3 依据工程实际情况，合理支付工程款

施工期间的工程款支付是投资的过程控制，是基础工作。

（1）每个单位工程开工后，要及时建立工程量台账，对投标的工程量清单进行初步复核。招标投标的工程量清单只是投标依据，并非是支付工程款和结算的依据，这一点往往未引起监理的重视。虽然招标过程中的工程量清单是由资质单位编制的，但因设计施工图的不完善和时间短促，其准确率不高，与实际工程量有出入。若负责投资控制的监理按投标的工程量清单进行工程款支付和工程结算，因实际工程量未达到清单工程量而造成工程款超付，则其责难以推卸；若建设单位在结算时聘请专门的审计单位把关，未造成超付后果，则无从体现监理的专业水平，不利于监理企业的发展。

（2）监理除了严格要求施工单位按时上报工程款月报（工程结算），按实际施工图进行计算、审核以外，还应督促负责审核工作的计量工程师深入工地，全面掌握工程实况。由于施工单位从事预决算工作的预算员可能不十分了解某单位工程，尤其是一些体形较为复杂的工程（如钢结构工程、精装修工程等），不可能将图纸的每个节点逐一标明，为了准确无误地完成预决算工作，在工程量计算阶段必须要深入工地现场进行核对、丈量和记录。有经验的计量工程师在审核时往往先查阅所有资料，包括工程预算定额的组成、建筑构造方式等，再粗略地计算工程量，若发现问题和疑问，则逐一到工地核实，并且深入市场了解建筑材料的品种和价格，做到心中有数，避免造成较大的计算误差。

（3）监理项目组在审核计量时，必须严格按照既定的“投资控制流程图”执行，做到未验收合格的分项工程不予计量，未验收合格的材料不予计量。这既是监理组对施工单位的有效管理，也是监理实行投资控制的一种有效措施。

4 加强现场签证和设计变更费用控制

施工单位在现场签证和设计变更费用上往往更“积极主动”，该要的要，不该要的也要。这就要求监理必须从时效性、真实性和合理性上对招标文件、投标书、合同、图纸以及现场实际做法等进行剖析。

（1）时效性。施工单位在何时限内报审签证和变更的费用，一般在合同内都有明文约定，并且我国目前实行的GF—2018—0201《建设工程施工合同（示范文本）》通用条款第 10.3.3 款“承包人认为可以执行变更的，应当书面说明实施该变更指示对合同价格和工期的影响，且合同当事人应按第 10.4 款（变更估价）约定确定变更估价”，第 19.1 款“承包人未在前述 28 天内发出索赔意向通知书的，丧失要求追加付款和（或）延长工期的权利”，也作了规定。施工单位对于这一点往往不重视，监理可在工程开工前的监理交底中，以书面方式提醒施工单位注意：若未在限期内报审，则视为放弃费用索赔的权利。这样有利于动态管理。

（2）真实性。监理应掌握现场实际情况的第一手资料，包括是否已施工，是否已按变更完成，施工工艺、材料、人工、机械台班是否与申报一致等，以防施工单位在费用申报时偷梁换柱、隐瞒实情，不利于费用控制。例如，管道井内管道安装完成后需要进行楼层混凝土封堵，一般在楼层现浇梁板时，已按图纸预留板筋，若施工单位在费用申报时计算了化学植筋等费用，则应依实扣除。

（3）合理性。监理应合理审核费用申报的子项、单价。凡在协议或合同内已包含或定额工作范围内的内容一律不计；原合同有同样单价或类似单价的，执行合同单价；原合同没有的，根据合同条款、实际情况和现行文件等，合理定价。根据《江苏省建筑与装饰工程计价定额（2014 年版）》，砖砌明沟的定额工作内容为“挖/运土、夯底、铺垫层，浇捣混凝土，调制砂浆、砌砖、抹面”，其综合单价组成应无“挖、运土”“垫层”“抹面”等子项，否则将重复计价；外墙面砖定额工作内容含“打底抹灰、砂浆找平”，则无需在计算外墙抹灰子项，否则也将重复计价。这些看似正常、实际也要施工的子项，其实在定额的工作内容中已涵盖，施工单位往往试图利用这一点蒙混过关，一个工作内容算两个费用。

5 做好工程竣工结算的审核工作

监理对工程竣工结算进行审核是工程投资控制的最后一关，若不能严格把关，则会造成无法挽回的损失。审核工程竣工结算是一项繁复而细致的工作，监理要做到不少算、不漏算、不多算，同时尊重事实，保持良好的职业道德和自身修养。在此基础上保证“量”与“ 价”的准确、合理，去虚存实，以促进竣工结算的良性循环。

首先，搜集、整理好竣工资料，包括工程竣工图、设计变更、各种签证、奖罚单等。竣工图必须是工程交付使用时的实样图，与实际完全吻合，加盖的竣工图章签章齐全；设计变更、签证和奖罚单等编号连续、无缺失。

其次，全面了解工程实际情况，审核前充分查阅监理审批的各类工程资料、监理日记等，积极组织相关人员对工程竣工结算进行会审，确认实际情况与结算申报内容无差异，做到审核有理有据、真实合理。

6 结语

投资控制是监理进行工程管理的重要环节，与质量控制、进度控制、安全文明管理、合同管理、信息管理以及现场协调等一系列工作密不可分。只有切实做好各项管理工作，才能使投资控制达到最佳状态。由水平较高、经验丰富、工作认真、责任心强的人员组成高素质监理班子，并在严格的管理制度下开展监理工作，既是成功实施整个工程管理的关键，也是不断提高建设工程质量、牢固树立监理人员良好形象、增强监理企业市场竞争力的重要砝码。