现金流预警对金融企业管理的促进作用

戴晓娜

自改革開放以来，中国经济飞速发展，市场经济高速运作，目前已经形成了一个稳定向好的市场经济体制。当然如此流畅安全的经济流通，离不开现金流的高度支持，银行之间的资金流通、企业之间的融资交流甚至于民间的各种贷款、证券交易，都离不开现金的影子，因此维护现金流通的稳定对我国经济市场的稳定发展具有重大的意义，从这一程度上讲，对现金流起主要管理作用的经济体—金融企业就肩负着重要的责任与使命，从辩证的角度来分析，金融企业是社会经济的中流砥柱，现金运作又是其关键的生存环节，因此，维持现金正常流通的有效保障—现金流预警对企业的发展起着重要的作用。总的来说，现金流预警与金融企业管理起着相互影响相互促进的作用效果，下文我们将以金融企业为切入点，从其中的一个方面：现金流对企业的促进作用来具体分析。

21世纪以来，我们打开国门、走向世界，从骄傲自大的固步自封到恭敬谦虚地主动学习，伴随着一个又一个令人欣喜的进步、见证着一个又一个卓越的突破、我国经济发展迎来了生机勃勃的春天，但是开放活跃的经济体制往往也面临着动荡不安的危险，例如在迎来许多机遇的同时，我们也面临着各种各样的挑战。因此，许多企业在拓展公司规模，努力发展经济的同时也在不断地深化改革，力求一步一个脚印，扎实稳步发展，防止出现“风一吹高楼而摇摇欲坠”的危机场面。而稳固企业经济的第一要义就是维持现金在一定可控的范围内向好流通，换句话说，企业的现金流通就是其扎实发展的基本保障，现金流的一系列危机例如：资金链的崩塌断裂，资金虚假亏空等等，会给企业的发展带来致命性的打击，因此很多企业就此问题会建立自己的财务风险防控体系，以求在动荡摇曳、危机四伏的市场环境下，持续稳定地向好发展。

关于企业现金流

企业现金流概念

简单来讲，企业现金流是一个动态的概念，它是企业在进行一系列的经济活动（开展金融业务经营活动、举办投资活动、进行筹资活动和开展非经营性项目）后所产生的资金变化—收入与支出的标量和。它是一个企业活动运营资本的直观体现，是企业进行各种金融活动的有力支撑，也是反映企业与市场之间是否维持在一个健康的流通机制的衡量标志。通俗来讲，现金流在企业运营中的作用，就像我们在向银行进行贷款业务时，银行所依据的个人已有的固有资产对我们而言的相对作用。

企业现金流管理的意义所在

我们在上面提到过，企业的现金流通对企业的生存发展起着不可替代的作用，它是企业稳定发展的基础保障。具体来讲，企业的日常金融业务：市场营销、资产管理活动、融资活动、上市兼并项目都离不开现金流的支持。既然现金流对企业的生存发展起着如此重要的作用，那么企业对现金流的管理意义也就不容小觑。大体上来讲，企业对现金流的管理意义主要体现在两个方面，第一，现金流管理对企业的发展起着推波助澜的功效：这种积极作用是潜移默化的，企业在对自己的现金流进行清晰管理，严格把控的过程中，实际上就是在无声地一步步接近自己既定的经营目标，在努力维持企业资金的正常健康运转，在推动企业在一个良好有序的轨道上良序运行，这就是它的推动意义所在。另一方面，企业对现金流的管理对企业的发展起着稳固作用。企业维持自己的现金流在一个可控的范围内上下波动，既不是一潭死水，又不至于掀起惊涛骇浪而造成风险不可控的经济危机，为企业进行正常的金融活动提供了一个良好的发展机制和健康的运行条件。能够使企业正确认识到自己的可流通资金的大致数目，方便企业对自己未来的金融活动、对下一阶段的规划有一个清晰有据可依的预判，增强了企业的综合实力和市场竞争力，提高了企业的市场地位，这就是现金流管理对企业的稳固作用所在。

企业现金流预警的重要意义

首先，从字面上简单研读，“预警”的意义在于提醒，企业的现金流预警是对一段时间内企业现金流发展状况的一个提醒，就像考试对学生的检测作用一样，现金流对企业的发展也起着同样的作用。它能够帮助企业及时发现自己在资金运作中出现的一系列问题，更重要的是这种清晰明了的及时提醒，会让企业在第一时间意识到自己的错误所在，这种诚实性、真实性、可靠性是难能可贵的。另一方面，它能具体明了地反映给企业：究竟是哪个一个环节，哪一个方案出了什么性质的或大或小的问题，帮助企业有针对性的查缺补漏。这种极其灵敏的预判作用极有成效，企业不至于坐以待毙，等待发生重大问题时才幡然醒悟，犯下“亡羊补牢为时已晚”的大忌，又像无头苍蝇一样，明明知道自己的运营体制出现了一定的问题，却不知道该从哪里下手，或者说该如何去改正，拆东墙补西墙，错失了最佳的挽救时间。其次，企业现金流预警会督促企业建立一个完整的风险防控机制，并且会不断地完善细化这个机制，以保证它正常运作，发挥该有的作用，从这一层面上来讲，它完善了企业的金融管理体系，对企业的可持续发展起了一个很好的促进作用。

提高企业现金流预警对企业金融管理的促进作用

规定具体的资金使用制度，从源头上降低风险发生的概率

如果企业出现资金流预警的问题，那就说明企业在资金的运转上面存在一定的问题，如果不加以及时改正，可能会造成难以预估的后果，这种问题具体上来讲，就反映了企业资金调度的混乱问题，也就是说企业对自己的具体使用比例，使用手续没有一个前期的清晰规划，才导致资金项目的超负荷运作和资金分配不当，从而导致企业的可流动资金出现了一系列的问题，因此，企业需要规定具体的资金使用制度，从源头上降低风险发生的概率，比如建立专门的部门、引入专门的人才去做具体的量化评估，商议制定好完备的资金调度机制，定时规划企业下一阶段的经营目标，运作规划等等，避免出现无资金可用，后续资金源出现虚假亏空，不明损失影响到企业的后续发展等问题。

提高企业的财务管理专业度

企业的现金流预警与企业的财务管理专业度之间存在一个反馈机制，简单来说，企业的现金流预警能够督促企业不断提高自身的财务管理专业程度，例如督促企业建立专门的风险评估部门，高薪聘请专业的人才，定期举办培训会，有规划地组织相关人员外出学习等等，不断地提高对口人才的专业能力，坚实企业应对这一风险的和核心力量。另一方面，企业不断地提高专业人员的知识水平，增强企业的财务管理的专业度，改善企业风险评估的管理结构，也能促进企业更好地发挥现金流预警对金融企业管理的促进作用，专业的团队和管理能力使得企业增强对现金流预警的敏锐程度，更好地促进企业有针对地及时反思、快速反应，从而不断优化企业的金融管理，起到一定的促进作用。

总的来说，现金流预警对金融企业管理起着不可替代的促进作用。它是企业开展一切金融业务的基本前提，是企业实现长久发展的有力保障，是企业开展后续业务制定发展方向的重要依据，企业要想实现自身价值的增值，就应当在日常的生产与营销环节中不断重复现金的流动，由此可见企业价值的重要载体就是现金的流动，良好的现金流能够为企业的发展提供重要的源动力。而如果企业现金流不佳则很难为企业的可持续发展提供保障，更加无法促进企业本身价值的提升，所以说现金流在企业管理过程中有着极为重要的意义与地位。在上文中我们从什么是企业现金流？企业现金流管理的意义所在以及企业现金流预警的重要意义、企业现金流预警的重要意义几个方面具体分析阐释了该促进作用的体现，那么对于企业来说，不但要从思想上重视企业现金流的预警作用，例如组织定期的理论学习等等，更要从行为上努力督促这一作用的快速实现，建立相关部门、定期组织培训，以最大化实现现金流预警对金融企业管理的促进作用。

（烟台市芝罘区发展和改革局）