加强集团企业资金管理工作的创新对策

2020-01-19贾建国山西路桥股份有限公司

环球市场 2020年25期

贾建国山西路桥股份有限公司

随着时代的发展，大型集团企业在全国各地设立了子分公司，在经营业务与资金管理方面涉及各个银行。企业的财务人员需要根据公司的审批在网络银行中进行各种付款与转账，对于集团公司财务资金的管理造成巨大挑战。本文主要分析了集团企业资金管理中存在的问题，提出有效的创新策略，促进集团企业财务管理水平的不断提升。

一、集团企业资金管理存在的问题

当前，我国很多集团企业的资金管理仍存在一些问题，主要体现在：

1.企业资金集中管理难度较大，我国很多大型集团企业在运营发展过程中还不够成熟，公司对子公司的监督和管理还不够，掌控力不强，造成企业资金在子公司以及各部门的流动中容易被分解，集团公司对于企业的资金流向无法全面掌握，对于资金的使用没有办法完善的监督。不仅如此，在集团公司子公司中经常出现多头开户现象，对于集团公司对财务的管理造成困难，使得公司无法掌握子公司的财务实际数额，在管理过程中比较困难。

2.没有建立统一的资金管理平台，我国集团企业在发展过程中，主要构架为母公司与子公司的缔结，这种关系看似比较亲密，实际上母公司与子公司通常不会采取信息共享与传递的机制，也不会建立统一的资金管理平台，对于财务管理来说是比较困难的，很难通过其他方式对子公司的财务进行有效的监管，也无法掌控子公司资金的流转、使用以及融资等。

3.在实际管理过程中，很多集团管理者缺乏对资金的时间观念和流量观念，一般情况习总公司会建立财务公司实现对各个子公司和总公司资金的统一安排和管理，这样可以提高资金的使用效率，使得资金的使用成本可以降低。但是在资金的使用时间以及资金的流量认识中没有做到统一，这样也不利于财务工资根据财务分析制定相应的资金使用计划，很难全面对自己的使用时间和流量进行监督。这样不仅会导致资金的使用效率低，也会造成总公司对于资金以及子公司的掌控变弱，使得集团公司面临的风险增加。

二、集团企业资金管理的优化路径

如何对集团财务资金管理工作进行优化，是企业集团财务需要考虑的问题。

首先，对资金的管理结构进行优化，集团企业要通过对组织结构的优化，使得企业的资金效率可以提升，资金流转的速度可以加快，提升资金的回收率和使用率，使得资金可以变得活起来，促进资金更好的利用。

其次，完善资金管理方式，采取科学合理的方式，不仅可以让资金得到优化配置，降低资金的风险，保证资金管理的专业程度，还可以使得集团公司对于自己的掌控更有力，便于集团公司更有效的对子公司资金的流向进行跟踪和管理。

第三，创新资金管理理念。集团公司在发展过程中，与其他的企业有很大的不同，在公司资金管理方面的要求更高，需要的技术手段也更高。必须不断创新工作观念。

最后，加强资金管理的风险防范，在集团企业发展过程中会存在各类风险，其中资金风险是最为致命的，应该保证有足够的流动资金，保证可以向银行进行足够的借贷，还应该加强对各个子公司资金的管理。对于企业的财务风险管理要持续加强，保持高度的警惕心，做好风险防范，提高资金风险意识，财务有效的防范措施，促进集团公司更好的发展。

三、加强集团企业资金管理的创新对策

（一）结算中心与资金管理

集团公司结算中心是公司财务部门一个相对独立的保证机构，在实际运行过程中，可以结合公司财务现状，并参考银行业务的运行方式给公司各个部门提供现金贷款、资金结算以及外汇买卖等业务。结算中心也可以监督整个公司的财务状况，从而保证企业的财务可以正常运营。在实际工作中，还可以将企业的闲散资产暂时限制起来，在企业需要的时候在以贷款的方式进行分配，使得企业的成本可以降低，促进企业更好的发展，降低企业的损失，使得资金可以更合理的配置。通过这样的操作，提高资金利用率，使得企业的资金可以更好的得到控制，降低企业的资金风险，满足企业各部门和子公司的需求。

（二）财务公司与资金管理

集团企业的财务公司可以帮助企业进行内部资金的有效管理，使得企业的产品可以得到更好的宣传。在集团企业中，设立专门的财务管理部门，符合市场化的需求，满足企业的整体的利益，引进市场财务管理的方式，使得财务管理可以成为相对独立的一个模块，对于企业财务的管理和资金的决策都有非常重要的意义，通过财务公司也可以对企业的分公司更好的约束，建立在经济效益上，对企业的子公司进行约束和管理，使得企业的资金管理可以相对分权，在企业资金周转方面也是非常好的。在资金周转的同时，为企业的成员提供各种查询服务、担保服务以及信息服务。

（三）资金池与资金管理

企业集团与其他集团拥有独立法人过程中，通过银行开户，对资金进行管理。财务公司在公司账户管理过程中，可以将结算业务的主账户设置为一级管理账户，将企业在商业银行开户的账户设置为二级账户。通过这两级账户的协作，可以促进商业银行对于企业资金的上拨下拨。在集团公司中，成员企业的结算属于内部结算，企业通过收款账户，讲给总账户可以控制货币的净额，发挥资金的价值和优势，使得企业的财务管理水平可以提升，让企业的竞争能力可以提升，促进集团企业的发展壮大。