商业银行的不良贷款现状及解决方法

陈建航，巩天秀

(东北农业大学，哈尔滨 150036)

1 研究的意义与内容

1.1 研究的意义

20世纪八九十年代，由于世界经济大萧条，美国银行业产生了大量的不良资产，导致上千家保险银行和贷款机构倒闭。由于商业银行的不良贷款率过高，1997年爆发了亚洲金融危机。为了保障银行业的安全，促进经济增长，研究不良贷款现状和存在的问题对我国商业银行的发展有着十分重要的现实意义。

1.2 研究内容

不良贷款是指银行因放贷而带来的风险损失，指借款人拖延还本付息达3个月以上的贷款被视为不良贷款。①介绍商业银行不良贷款的成因及现状，分析相关因素变动对不良贷款的影响。②了解我国不良贷款的现状及现有的解决方式，分析商业银行在贷款过程中存在的问题。③结合我国不良贷款的实际情况，比较发达国家不良贷款的处理办法，借鉴有效经验，提出适合我国商业银行发展的合理建议。

2 商业银行不良贷款的成因及现状

2.1 不良贷款的成因

有银行外部的原发性因素和银行内部的内生性因素。银行外部的原发性因素包括借款人的因素、政策因素、行政干预因素等。若存在借款人逃废贷款，政策调整使得银行信贷压力增大，或政府行政干预迫使银行发放指使性贷款等，就会增加银行的不良贷款。银行内部的内生性因素包括决策失误、信贷人员素质、贷款结构不合理、道德因素等。若银行信贷人员不作为，甚至蓄意营私舞弊，违规违纪，就会产生不良贷款。

2.2 商业银行不良贷款现状

我国商业银行自2008年剥离不良资产后，不良贷款余额和不良贷款率均有所变化。2008—2011年，我国商业银行的不良贷款率呈逐年下降趋势，2012—2015年有小幅回升。从不良贷款余额增幅看，2017年东北地区不良贷款存量增加了434.6亿元，华东地区增加103.4亿元。2018年年底，我国商业银行不良贷款余额20 254亿元，不良贷款率达1.83%，我国的不良贷款问题仍不容忽视。

3 商业银行贷款中存在的问题

3.1 贷前审查不严，无法保证贷款人的信用

银行在发放贷款前，会要求贷款人提供担保、房屋抵押等证明，但这些证明很难保证银行贷款的安全性。由于信息不对称，银行不能详细了解每一个贷款人的资信情况，贷款人信用状况良莠不齐，可能导致银行的贷款无法收回。现有解决不良贷款的方式均属于事后补救措施，起不到贷前防范作用，给银行带来了额外处理成本。

3.2 处置方式不合理

现有不良贷款的处置方式不合理，像资产重组和以资抵债，虽然可以弥补不良贷款带来的损失，但银行需要投入大量的人力和物力。我国在2005年便开始了信贷资产证券化的试点，但发展过程缓慢，再受到全球金融危机的影响，我国不良资产证券化在2009—2015年期间处于暂停状态， 2016年才开始恢复。

3.3 政府救助治标不治本

商业银行不良贷款水平过高时，会降低资金的流动性等。在这种情况下，政府注入的资金虽可以补充商业银行资本充足率，但不能从根本上消除金融风险，无法改善商业银行的资产结构。若通过政府一味的救助，商业银行会越来越脆弱，丧失自我调节与恢复的能力，降低民众对银行的市场预期。

3.4 不良贷款缺失相关的法律

对不良贷款的管理，已有的呆账准备金制度“势单力薄”，我国目前并没有专门的法律制度来约束不良贷款，商业银行无法根据有效的法律条款确认不良贷款。对于已确认的不良贷款，由于国家对执行不良贷款的司法力度较低，使得商业银行的各种追收、催缴手段收效甚微，法律缺失与司法力度不健全给商业银行在不良贷款的处理上带来很多麻烦。

4 解决商业银行不良贷款的方法

为有效解决不良贷款的发生，商业银行采取了多种处理不良贷款的方式，包括：①资产重组：对于无法还款的企业，商业银行会参与公司管理，通过整合资源、完善制度等方式，使其具有重新还款能力。②以资抵债：商业银行与贷款人签订协议，当债务人到期无法偿付贷款时，银行取得贷款人有效资产的处置权，以此弥补不良贷款的损失。③政府注入资金：当银行不良贷款率较高时，中央或地方政府向商业银行注入资金，缓解其不良贷款情况。④呆账准备金核销制度：实行贷款五级分类法，商业银行根据贷款的不同等级提取呆账准备金，用来核销银行的不良贷款。

4.1 第三方支付信息纳入银行征信体系

进入互联网时代，我国的电子商务领域得到蓬勃发展，2019年的天猫双十一单日交易成交额高达2 684亿元，第三方支付机构中有大量的支付信息和信用评价信息。若商业银行加工、整合第三方支付信息，并纳入银行征信系统，构建网络数据共享平台，有利于第三方支付机构的健康发展，使银行充分了解贷款人的资信情况，从而构建一道贷前防线，提高商业银行贷款的安全性。

4.2 不良贷款证券化

资产证券化是近年来发展最迅速的金融工具，它可以将缺乏流动性的资产通过结构安排、要素分离等手段，重新形成有价值的现金流入。当前，我国已经具备了不良贷款证券化的条件，当商业银行不良贷款率较高时，可以通过资产证券化将部分流动性较差的贷款打包上市，借助二级市场把暂时不能收回的钱转变成可用现金，从而减少不良贷款的存量，促进商业银行贷款证券化的发展。

4.3 引入政府担保间接救助模式

当银行不良贷款水平较高时，可以借鉴国外的先进经验，如意大利的政府担保方式。这种间接救助能够缓释银行的风险，改善民众的市场预期，发挥政府信用在稳定预期和处置风险中的作用。另外，由于政府担保的嵌入，降低了风险成本，使不良贷款具备一定的收益性，因此，对改善银行资产负债表、资本金补充和提升市场价值均十分有利。

4.4 完善不良贷款的法律制度，提高处置效率

完善不良贷款的法律程序，主要是加速不良贷款的确认与处置。2015年下半年，意大利开始了银行不良贷款的改革，债务重组只需75%的债权人同意；抵押品处置最长时效降至195天；贷款拨备损失改为立即抵扣等。在处置不良贷款上，应借鉴意大利丰富的经验。我国应尽快完善不良贷款的相关法律制度，确认与核销不良贷款，推动资产负债表的进程。

5 结论

解决商业银行不良贷款问题，首先，要强化不良贷款的防范意识，将第三方支付信息纳入征信系统，构建不良贷款防线；其次，寻求新的解决出路，资产证券化作为一种金融创新工具，可以有效解决不良贷款的存量问题；再次，借鉴他国经验，引入政府担保模式，积极发挥政府稳定市场的预期作用，为商业银行的稳定运营提供保障；最后，完善不良贷款的法律法规，加快不良贷款的确认与处置，提高风险识别能力，从根本上杜绝信贷风险。