商业银行基层机构信贷风险流程管理问题探析

张璐瑶

摘要：信贷风险是商业银行面临的主要风险之一，事关经营的安全性和效益性。健全的流程管理機制能够提升信贷风险管理水平。文章在梳理商业银行基层机构信贷风险流程管理现状的基础上，分析了存在的问题，从管理流程和业务流程两个方面，就如何采取措施提升流程管理水平，增强风险控制和价值创造能力，提出了意见和建议。

关键词：商业银行 信贷风险 流程管理

商业银行的本质是以经营风险为其盈利的金融机构，而信贷业务在三大业务领域中最具风险性和挑战性。信贷风险管理通过信贷风险识别、评估、控制，以最小的成本收获最大的安全保障，是在一个有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程，它在风险防控基础上实现价值创造，事关商业银行经营的安全性和效益性。流程管理是一种以规范化的构造进行端到端的卓越业务流程为中心，以持续提高组织业务绩效为目的的系统化方法，良好的信贷风险流程管理有助于降低错误机率、避免损失可能、提高经济增加值。结合商业银行基层机构信贷风险流程管理的现状，现就如何加强信贷风险流程管理工作探析如下：

一、商业银行基层机构信贷风险流程管理的现状

商业银行能够将信贷风险管理作为重要工作来抓，注重信贷风险文化建设，以强化基础管理为手段，以制度建设为保障，以精细化管理为抓手，建立起流程管理机制，通过纵向的管理流程和横向的业务流程，为信贷业务发展保驾护航，信贷风险管理工作的价值贡献度不断得到提升。

（一）建立了相对有效的信贷风险管理流程

经过不懈地努力，信贷风险管理从纵向上建立起了流程管理机制。一是信贷风险管理职责“进班子”，重大信贷风险事项均由领导班子集体决策，成立了相应的信贷风险管理委员会，负责日常管理事务;二是设置了信贷风险管理职能部门，配备专职专业人员，负责日常具体事务;三是明确了各层级的信贷风险管理责任，领导班子承担风险管理主体责任，风险管理职能部门牵头负责信贷风险管理，业务经营职能部门对所辖信贷业务风险承担管理责任，业务经办机构的经办岗位承担风险管理的直接责任;四是建立了监督评价体系，信贷风险管理委员会对全辖信贷风险管理工作履行监督职责，定期听取情况报告并督促整改落实，各职能部门对所辖业务风险管理工作履行监督职责。此外，在KPI、综合经营计划等考核中设置了相应的板块，对信贷风险管理工作进行考核评价，并将考核评价结果作为资源分配、干部调整等综合应用的重要参考。

（二）形成了较为规范的信贷风险业务流程

商业银行能够重视流程管理的信贷风险文化建设，将流程管理理念和要求贯穿于贷前、贷中、贷后、考评等各个业务环节，潜移默化地指导着全行员工的信贷风险管理行为。贷前流程，重发展速度、轻发展质量的理念得到了一定程度的纠正，力求效益性与安全性的均衡;贷中流程，强调操作合规性和放款工作效率;贷后流程，开始注重发挥贷后管理的作用，通过强化贷后基础管理来提升信贷资产质量，防范和化解信贷风险;考评流程，做到了定性与定量相结合的量化考核，在信贷资产质量常规考核指标的基础上，设置了减值准备、经济资本占用等经济增加值相关要素指标，平衡风险、资本与收益，体现信贷风险流程管理的价值创造能力。

二、商业银行基层机构信贷风险流程管理的问题分析

整体来看，经过多年的建设，已经形成了较好的信贷风险流程管理文化氛围，管理流程和业务流程相对顺畅，具有一定的信贷风险防控和价值创造能力。但是，对照业务发展需求，还存在一些需要不断加强提高的地方。

（一）管理流程机制有待进一步夯实

虽然已经建立了多层级、跨部门的主体责任体系，形成齐抓共管的信贷风险流程管理局面。但在队伍建设、动态管理等方面还需不断加以完善。

1.队伍素质问题。流程管理有效性在一定程度上受制于队伍建设水平的提升，因为各个流程节点上的工作是由团队成员负责，其工作意识和业务能力直接影响着流程管理的成效。目前存在一定程度的人员配备不足、知识结构老化现象，部分人员对经济形势、行业风险、大型集团等风险点敏感性不足，难以预判风险苗头，对业务流程及客户管理缺少实质性风险把控能力。

2.动态管理问题。动态管理能力有待于进一步提升。信贷风险随着事态、环境、时间的变化而变化。前几年，我国经济较长时间处于上行期，信贷业务快速发展，大家在一定程度上淡化了风险防控意识，这几年经济环境发生了变化，面对中美贸易摩擦、新冠肺炎疫情等一系列复杂状况，需要进一步转变思维来适应新形势，解决信贷风险管理滞后性问题。

3.风险偏好平衡问题。业务经营职能部门和风险管理职能部门间存在一定的风险偏好不一致、不平衡问题，风险管理职能部门考虑问题时偏重安全性多一点，在业务拓展和内部控制上强调稳健和审慎，而业务经营职能部门存在一定的重经营、重贷前、重发展速度的现象，还需要进一步统筹信贷业务的规模扩张和风险防控问题。

4.主动管理问题。信贷业务能够有选择地进行业务取舍，提前谋划风险管理事项，破解相关业务发展和风险防控难题，信贷风险管理具有一定的前瞻性，但是，在信贷业务创新领域，风险管理具有一定的滞后性，如前几年保理业务大发展过程中，对贸易背景真实性风险主动管理的意识不强，审查不够严格，导致部分保理业务中应收账款质押的有效性存在瑕疵，为后期信贷风险管理带来一定的困扰。信贷风险的主动管理意识还需要不断加以强化。

（二）业务流程基础有待于进一步加强

一笔信贷业务从贷前调查、贷中审查到贷后检查的各个业务流程，有相应的规章制度和操作办法来规范，实现了有序操作，但对照风险防控和价值创造的要求，各业务流程还存在不同程度的问题需要进一步改进提升。

1.贷前流程，需要进一步提高优选客户、优化结构的能力。如存量对公信贷客户多以国企背景为主，信用方式的中长期贷款余额占比相对较高，商业银行贷款议价能力不强，抵质押占比相对较低，信贷资产质量管控难度较大，需要在安全性和盈利性上找到更好的结合点，通过信贷结构优化调整，实现效益指标的进一步提升。

2.贷中流程，需要进一步强化贷款条件落实、提升抵质押物的可变现价值。商业银行基层机构的信贷业务一般需报经上一级机构审批同意，贷款批复往往附加贷款支用条件或贷款持续条件，这些条件需要严格落实。但在实践中，由于贷款客户情况千差万别，容易产生落实不到位的问题，如经办人员没能有效甄别出某块工业用地中绿化用地的规划用途，导致该抵押物处置时的变现价值大打折扣;保理业务中作为质押物的应收账款，由于没有相应的物流运输证据导致产生了经济纠纷。贷中流程中的微小疏忽都可能会给贷后管理工作带来麻烦和损失。

3.贷后流程，需要进一步提升风险防控和价值创造能力。一是强化贷后管理，尤其是周期性明显的行业客户在行业不景气时期的风险管理，如煤炭石油行业，近几年行业盈利能力经历了由快速扩张到急速下滑，尤其是近期国际市场上的原油价格剧烈波动，对信贷风险管理能力提出了更高的要求。二是提升价值创造能力。无论是防范潜在的信贷风险，还是处置化解不良贷款，信贷风险流程管理工作都在践行着价值创造，但还存在一定的增长空间。无论是因外部环境变化或企业内部经营出现问题影响而产生的潜在信贷风险，还是因贷款期限与生产经营周期不匹配而产生的逾期风险，都将会成为侵蚀商业银行经营成果的重要隐患，要尽早消除化解这些风险隐患;对于信贷风险已经暴露的不良贷款和已核销资产，要通过强化流程管理的精细化水平，尽快实现这些不良信贷资产的现金回收，提升流程管理的价值贡献度。

4.考核流程，需要进一步增强考核的量化性和动态性。信贷风险管理是一个动态的、全面的控制管理过程，涉及大量的貸前、贷中、贷后环节，公司类、机构类、个人类等信贷业务品种的风险特征和防控要求也各具特色、各不相同，对考核评价工作提出了较高的要求。目前的考核评价体系，定性考评多、定量考评少、重大风险事项考评多、日常普通风险事项考评少，现有以不良率、不良额控制为主的考核评价体系，虽然在大的框架内对信贷资产风险进行了管控，但考核评价结果往往更易受大品种、大项目的影响，不能较好地对风险管理工作进行全面、动态和全流程的评价，不利于有针对性地激励约束信贷风险流程管理工作。

三、商业银行基层机构加强信贷风险流程管理的措施探讨

结合信贷业务特点和风险管理现状，从管理流程和业务流程两个角度入手，多措并举，进一步理顺信贷风险流程管理机制，不断夯实信贷风险管理基础，提高信贷风险管理工作的价值创造能力。

（一）管理流程上，从上往下夯实管理基础

强化领导班子、风险管理职能部门、业务经营职能部门、经办机构在内的多层级、跨部门的主体责任管理体系，压实人员、责任、管理、考核、监督等重点环节，不断提高管理层对信贷风险流程管理各层级的纵向控制能力，进一步发挥各团队的专业化分工优势，提升信贷风险管理流程体系的运行效率。

1.提高领导班子对重大风险事项地把控管理能力。作为信贷风险的最高管理机构，领导班子对全辖信贷风险偏好起到重要地统领作用，其综合平衡业务发展、风险防控和责任担当的能力和水平，体现着领导班子的决策智慧和管理艺术。

2.加强信贷风险管理职能部门的队伍建设。信贷风险管理职能部门是信贷风险管理的关键环节，要做到人员数量到位、质量有保证，尤其是针对全面、主动管理的要求，要选配对信贷流程熟悉，有责任担当，精力充沛、工作积极的骨干力量充实到信贷风险管理的关键岗位，增加信贷风险管理工作的主动作为和全程参与性，尽量避免信贷风险管理事项的事后被动应对和补救。

3.强化信贷业务经营职能部门的风险管理责任担当。工作实践中，信贷业务经营职能部门和经办机构出于快速发展信贷业务指标的考虑，往往存在重发展、轻风控的倾向，虽然有责任追究制度，但信贷风险暴露有时间过程，尽职免责的定性认定和管理人员的定期轮岗，容易使人产生侥幸心理，对责任追究的敬畏之心往往会被业务发展的压力所冲淡。实践中信贷资产风险往往在某个业务经营职能部门或经办机构集中暴露，说明他们的信贷风险意识和能力对于防控风险起着重要的作用。所以，需要进一步强化信贷业务经营职能部门，尤其是决策人员的风险管理责任担当和考核追究，进一步提升信贷风险管理水平。

4.增强风险管理职能部门和业务经营职能部门间的信息共享共融。信贷风险管理需要风险管理职能部门和业务经营职能部门共同努力。一方面，信贷风险管理职能部门要向业务经营职能部门共享风险管理与资本管理信息，利于业务经营职能部门更好的平衡业务发展与风险防控的关系，提升信贷业务发展中的风险管理能力;另一方面，业务经营职能部门要向风险管理职能部门共享业务新品种、新领域或新现象，提升风险管理职能部门对风险管理的前瞻性分析研判，以便提前介入，以利于风险管理更好地融入到业务发展中，促进业务发展。

5.提升信贷业务经办层面的风险管理水平。信贷业务点多面广，每一环节出现风险，都可能产生蝴蝶效应进而影响信贷资产质量。要不断提高基层经办人员的信贷风险识别和控制能力，以流程文化来引导，以规章制度来约束，落实一岗双责，日常工作中风险意识再强烈些，工作再认真细致些，提前发现风险点，尽早采取措施来化解补救，实现业务发展和风险防控的双结合、双促进。

（二）业务流程上，从前向后夯实业务基础

信贷风险蕴含在信贷业务的全流程中，只有加强业务流程管控、夯实基础、规范操作，提升信贷风险管理服务质量和工作效率，才能及时识别、控制并化解信贷风险，提升价值创造能力。

1.贷前流程，强化恪尽职守意识。把好资产质量管控的第一道关口。在客户选择时，做好贷前调查和真实性核查，提高优选客户的能力，严把客户准入关。多渠道、多维度、多角度、全方面了解客户情况，深入分析客户关联关系、贸易背景、生命周期，科学测算客户评级水平、风险程度，选择切实能够发挥风险缓释作用的抵质押担保措施，客观、公正、审慎开展信用评级，从源头上防控风险。

2.贷中流程，提升严肃审查意识。无论是贷款审批还是贷款发放环节，都要坚持底线原则和产品穿透原则，不碰红线和高压线，确保风险的充分揭示和有效防范。严格落实贷款前提条件和审批批复条件，确保贷款发放环节合规高效。同时，加强客户沟通，提前开展业务申报和放款材料准备工作，避免因时间衔接问题出现逾期。

3.贷后流程，增强有效管理意识。充分发挥贷后管理发现、识别、化解风险的重要作用，严格落实贷后检查规定动作，提高走访频率，深入了解生产经营及财务状况、账户流水交易信息、押品价值、担保单位担保能力变化等情况，一旦发现风险事项及早制定补救措施，最大限度做好风险抵补和风险敞口的逐步压缩，防范风险。

4.考核流程，突出动态、量化和价值导向。紧密结合业务实际动态调整优化考评体系，完善定量指标，调整考核权重。既注重过程管理，督促业务流程规定动作的有效落实，又重视工作成效，强化价值引导作用。一是注重过程管理，在防范新暴露不良贷款上下功夫，提高新暴露不良贷款和关注类贷款等前端风险指标的考核权重，并将考评指标量化下沉到重点产品和重点项目，引导风险管理端口前移，严防信贷风险新暴露;二是重视工作成效的考核，防控潜在信贷风险，处置不良贷款和已核销资产，以经济增加值为目标引导价值创造;三是增强风险管理的前瞻性，强化对近期快速发展的个人贷款、小微快贷等业务品种的考核评价。

总之，商业银行基层机构通过加强信贷风险的流程管理，进一步增强对信贷风险管理的控制程度，促进人力资源的专业化配置，提高服务质量和工作效率，实现信贷风险防控和价值创造能力的进一步提升。

作者单位：天津商业大学