EPC项目在投标阶段的风险防控

孔 德 斌

(广州市第四建筑工程有限公司，广东 广州 510220)

EPC总承包模式是当前工程承包中一种被普遍采用的承包模式，也是在当前国内建筑市场中被我国政府和我国现行《建筑法》积极倡导、推广的一种承包模式。在建设部的推动下，EPC总承包模式正在建筑、市政领域全面展开，EPC总承包模式和项目管理的新趋势已经到来，促进建筑业改革不断迈上新的台阶。2017年2月，国务院办公厅下发《关于促进建筑业持续健康发展的意见》(国办发[2017]19号)，再次提出加快推行EPC总承包模式。装配式建筑原则上采用EPC总承包模式。政府财政投资工程应完善建设管理模式，带头推行EPC总承包模式。EPC总承包模式将成为工程建设行业改革与发展的重要手段。

EPC总承包模式将设计、采购、施工等各阶段工作深度融合，是一个复杂的协作过程，对建筑业各参与主体，尤其是EPC牵头单位资源整合的能力提出了更高要求。业主单位、设计院、施工企业、监理企业等各方在推行EPC总承包模式的过程中，都不同程度面临着法律法规、实施操作的风险，迫切需要研究探索EPC总承包模式的最优实施途径。EPC总承包模式下，施工单位应高度重视EPC项目经理的综合能力，培养专业的人才从事项目控制、设计管理、采购管理、施工管理、合同管理、质量安全管理以及风险管理。

EPC项目的牵头单位责任大、风险高，以下是施工单位作为牵头单位时，在投标阶段的风险点及风险防控措施。

1 投标报价的风险

1)存在原因：投标报价未能充分考虑到项目背景、施工环境、地质条件、建设规模、施工标准、资金来源、合同条款、付款方式等实际情况，而导致报价存在风险。

2)防控措施。

a.招标答疑截止前，踏勘现场，充分了解施工场地气候、地质条件、周边环境，对不利或不明确因素进行招标答疑提问，务求在标前明晰。

b.详细阅读招标公告、招标文件(含可行性研究报告、招标人设计概念方案、设计任务书等)、招标答疑纪要，准确理解招标范围、工期、承包方式、质量标准、履约保函形式及金额、结算方式、评标定标方式及招标文件编制格式要求等。对不利或不明确因素进行招标答疑提问，力求在标前明晰。

c.充分研读可行性研究报告，掌握项目基本情况、建设需求、建设规模、建设场址条件、建设方案、节能和绿色标准、投资估算及风险水平。

d.着重投资估算及风险水平评价。利用参数法、指标法、实例法等评估方法结合实际测算投资估算水平，揭示风险因素，提前有效警示及预防。

e.充分按招标文件中《合同条款及格式》的所有内容，审慎考虑，对于不平等的合同义务和违约责任提出申诉，通过招标答疑提问或招标代理沟通等方式，达到风险揭示及有效预防目的。

2 业主单位资信、资金的风险

1)存在原因：业主的资信(资产流动性、偿付能力、稳定性、信用评级)、资金实力，关系到工程款的支付是否及时、足额，这是一个高风险点。

2)防控措施。

a.通过政府平台查询业主注册资金实缴情况、纳税等级、诚信评价、过往业绩及履约情况等。如业主的资信评价较高，则可以较为放心地承接该项目，甚至可以放弃一部分利润而达到竞标成功。如资信评价较低，则审慎选择是否承接该项目。

b.审查投资人行业内地位，从而了解其在行内的竞争力。这样能够判断其除了本项目外还有无其他新开项目，能否把该业主列为优质客户，进而适当让利、简化施工时的办事流程。

c.审查土地使用权归属、列明项目土地出让金支付情况。这对项目的实施是至关重要的，否则只能算无证施工，对施工单位没有保障。

d.评估业主资金情况，预判能否按时足额支付工程款。对于没预付款或预计收款较困难的项目，审慎评估是否承接。

e.根据投标技术部门编制的进度计划制定相应资金营运计划，评估资金垫资及资金占用成本，为项目提前做好资金准备。

3 项目环境及周边支持度的风险

1)存在原因：项目环境及周边支持度，是工程能否顺利进行的关键因素，也是需要了解的风险点。

2)防控措施。

应对建设项目的周边环境进行详尽的调查，具体包括项目的当地地理环境情况、地方政府对待项目实施的态度、交通运输情况(是否支持建设过程中物资的采运及大型设备的进出场)、项目周边人员对建设项目的态度(关系到建设项目的拆迁、地材供应、征地等工作能否顺利进行)。对于不同的周边支持度，应制定相应的方案，不打无把握的仗。

4 商业模式的风险

1)存在原因：EPC联合体及其他合作队伍的磨合度和实力，对EPC项目的实施至关重要，所以这是一个风险点。

2)防控措施。

a.通过选择实力、口碑过硬的设计单位、勘察单位，对联合体资质、实力进行综合评估，评定合格后才能进行联合投标。当设计单位、勘察单位具有与工程规模相适应的工程设计资质或者勘察资质，才能具有相应的财务、风险承担能力，同时具有相应的组织机构、项目管理体系、项目管理专业人员和工程业绩，才能与施工单位共同管理好项目。

b.EPC项目中也或多或少存在联营性质，即大型的施工企业与中小型施工企业联合经营承包体，双方共同承担风险、共享利润收益。联营项目有优点也有缺点，优点是可以运用大型施工企业先进的管理方式与策略，建立完善的联营项目管理体制，进而使得联营项目得以成功运作，取得良好的经济效益和社会效益。缺点是大型的施工企业过于依赖小中型施工企业，导致工程质量、安全、进度失控。选择有实力、口碑过硬的联营合作者及专业分包队伍，联营合作者及专业分包队伍应具备一定抗风险能力，从联合体资质、人员力量、资金实力等方面进行综合评估，评定合格后才能合作。

5 项目付款方式的风险

1)存在原因：付款方式过于严苛引致的项目资金运作风险。

2)防控措施。

a.尽量选用政府部门推荐的合同示范本。因此类型的示范合同是经过多年的使用和总结，较为全面，瑕疵也较少，付款方式对甲方乙方都较为公平合理。

b.工程合同中如不对签证、设计变更是否与进度款同期支付注明。那么，牵头方应在合同谈判中与业主协商约定同期支付，否则施工中签证、变更数额较大，施工单位会面临较大额垫资。

c.可能的情况下，争取分段结算、支付。即按照工程形象进度，划分不同阶段，支付工程进度款。当采用分段结算方式时，应在合同中约定具体的工程分段划分方法，付款周期应与计量周期一致。争取尽早回收工程款，避免产生垫资压力。

6 合同限制性条款、违约条款的风险

1)存在原因：合同条款含有对施工单位以及EPC联合体的限制条件和违约条款。条件苛刻与否，是风险所在。

2)防控措施。

a.找出所有限制性条款和违约条款(如罚款、违约金额、赔偿金等)，提前预判自身可承受的最高数额。施工单位应该增强法律意识，对合同条款的规范性、严密性、逻辑性加以研究，加强合同管理意识，审查合同时特别应把风险范围约定清楚。凡是招标文件中发现的可能导致的风险问题，如业主单位条件不足、外部条件不足产生的风险，究竟应由谁来负责。业主指定分包商的价格确定和违约责任等，可以通过“投标答疑纪要”提出正当要求，或者在中标后协商签约阶段，通过修改、补充合同中有关规定条款来解决，争取按权利和义务对等的原则与业主分清责任，特别要注重合同的交底，从而达到降低合同条款风险的目的。

b.尽量减轻因工程承包范围不明确而带来的违约风险，特别是固定总价包干的合同，施工单位对工程量清单以外可能发生的费用如安全文明施工措施费、施工技术措施费、创优良工程所附加费用、赶工措施费等应作充分的考虑。因这几项费用是施工当中必须发生的费用，在某些工程投标报价时又不能单列，应综合摊销到相应的综合单价中去。特别是实行包干的项目，要对工程条件是否良好进行充分的论证，尽量减少因估计不足带来的风险。风险太大的话放弃投标。

c.在EPC联合体协议书中，施工单位对设计单位、勘察单位的合同履约也要设定明确的违约责任。如设计单位、勘察单位发生违约，导致业主对施工单位追责，违约责任也可以合理传递给设计单位、勘察单位(施工单位不能免除连带责任)。

7 结语

风险防控是项目管理的重要因素。虽然风险点具有不确定性，但由于工程项目实施始终遵循内在的客观规律，故此项目的风险也可以有迹可循。只要了解工程的特点、遵循工程的流程，风险的发生和影响，都能够预测和防控，并将其消极影响降到最低。实行ECP总承包模式时，尽管施工单位承担了巨大的风险，但如果能够积极进行项目风险分析和防范，通过不断积累的经验，基本能够提高抗风险能力，有效减少风险，实现EPC项目的利润最大化。本文通过分析EPC项目产生风险的原因，提出了EPC项目的风险点，得出在投标阶段对风险点的防控措施。本文是经验的积累，具有较实际的指导意义。在投标阶段如能执行到位，能使EPC项目的实施阶段避免产生较大风险，使EPC项目较顺畅实施。