从一则案例看《UCP600》审单条款的适用

孙训爽

摘 要： 信用证支付的前提是相符交单，如果单据有不符点，银行拒付。通过一则案例，结合《UCP600》的每个条款来具体分析不符点是否成立，银行能否拒付，希望通过这些分析能给出口企业一些启示，深入灵活的运用《UCP600》来维护自身权益，积极申诉。

关键词：信用证;不符点;《UCP600》;申诉

《UCP600》是跟单信用证统一惯例，它不是法律但却是到目前为止全世界接受最广的非官方的关于信用证支付方式的规则约定，是对信用证进行规范操作的条例。由于一些出口企业对惯例的一些条款理解得不是很透彻，导致被银行无理拒付时，不懂得如何应对。通过这個案例分析，可以看出企业在面临银行拒付时，搞懂《UCP600》的相关条款，积极申诉维护企业利益，还是有很大的可操作性。

一、案情简介

出口方：安徽合肥花纹国际贸易有限公司，通知行：中国银行安徽省分行，开证行：美国花旗银行纽约分行，进口方：美国ALEX贸易公司。

2017年3月21日合肥花纹国际公司与美国ALEX贸易公司签订液晶电视散件合同，装运港上海目的港纽约。2017年4月5日美国花旗银行纽约分行开来号码为CN20170205的信用证;信用证规定的最迟装运日是5月25日，信用证的有效期为6月15日;结汇单据：发票、装箱单、提单、保单。2017年6月6日货物装船完毕，承运人签发清洁已装船海运提单;2017年6月9日出口方交单。收到单据后开证行提出如下不符点：第一，装箱单的受益人地址在合肥市跃进路1号 ，而商业发票中的受益人地址在合肥市祁门路与翡翠路交口;第二，信用证未规定提交装船通知和受益人证明，在结汇单据中却出现了装船通知和受益人证明;第三，信用证要求全套正本提单外加一份副本，受益人却只提供了一份正本提单，并且少了副本。基于以上3个不符点，开证行拒付，此时液晶电视散件市场行情看跌，而出口方也自觉理亏，为了维系老客户，原本打算申诉，慎思后放弃，货物降价处理，货款走了托收的D/A。损失惨重。那么我们来看看这个案例中是否真的存在不符点呢？银行是否真的可以拒付呢？

二、案例分析

（一）关于受益人地址的问题

案例中装箱单和商业发票的地址不一致，违反了“单单一致”的原则，我们来看《UCP600》第14条审核单据的标准J款中英文版的表述：

j. When the addresses of the beneficiary and the applicant appear in any stipulated document， they need not be the same as those stated in the credit or in any other stipulated document， but must be within the same country as the respective addresses mentioned in the credit. Contact details （tealeaf， telephone， email and the like） stated as part of the beneficiarys and the applicants address will be disregarded. However， when the address and contact details of the applicant appear as part of the consignee or notify party details on a transport document subject to articles 19， 20， 21， 22， 23， 24 or 25， they must be as stated in the credit.

j. 当受益人和申请人的地址显示在任何规定的单据上时，不必与信用证或其它规定单据中显示的地址相同，但必须与信用证中述及的各自地址处于同一国家内，用于联系的资料（电传、电话、电子邮箱及类似方式）如作为受益人和申请人地址的组成部分将被不予置理，然而，当申请人的地址及联系信息作为按照19条、20条、21条、22条、23条、24条或25条出具的运输单据中收货人或通知方详址的组成部分时，则必须按照信用证规定予以显示。

案例中装箱单和商业发票的地址虽然不同，但是都是在合肥，都是在中国，根据上面这个条款，不存在不符。这种情况很常见，因为合肥市跃进路1号的办公地点是花纹国际以前的办公地点，2017年3月份办公室搬迁，但并没废弃原来的办公地点，很多公司为了扩大规模，都启用了新区新办公室，很容易造成有两个地址。或者有的是贸易公司和工厂分别处在两个不同的城市，也容易出现这种情况，但这种情况只要是信用证规定的相应地址同在一国，并不是不符点。所以装箱单和商业发票地址不同不是不符点，银行不得拒付。

（二）关于受益人提交了信用证规定之外的单据问题

受益人提交了信用证规定之外的装船通知和受益人证明，我们来看《UCP600》第14条审核单据的标准g款中英文版的表述：

g. A document presented but not required by the credit will be disregarded and may be returned to the presenter.

g. 提示信用证中未要求提交的单据，银行将不予置理，如果收到此类单据，可以退还提示人。

从条款中可见，银行对多提交的装船通知受益人证明可以不予置理，并且把单据退还受益人即可。这种情况常见于单证新手，总觉得多提交单据，单据全面一点没错。好在多提交了并未造成单证不符，银行不得拒付。所以受益人提交了信用证规定之外的单据不是不符点，银行不得拒付。

（三）关于提单的正副本及份数问题

信用证要求全套正本提单外加一份副本，受益人却只提供了一份正本提单，并且少了副本。我们来看《UCP600》第17条正本单据和副本单据d款和第20条提单a-iv款中英文版的表述：

d. If a credit requires presentation of copies of documents， presentation of either originals or copies is permitted.

d. 如果信用证要求提交副本单据，则提交正本单据或副本单据均可。

a-iv.be the sole original bill of lading or， if issued in more than one original， be the full set as indicated on the bill of lading.

a-iv.系仅有的一份正本提单，或者，如果出具了多份正本，应是提单中显示的全套正本份数。

所以在这个案例中如果提单上显示正本的份数为1，那么也不存在不符点，而且17条d款已经说明要求提交副本提交正本也可以，因为出口方是6月9号交单，离信用证的有效期6月15日还有时间，建议在效期内补齐提单副本。所以提单的正副本及份数问题不是不符点，银行不得拒付。

三、几点启示

（一）单据要做到严格相符

单据要做到严格相符：单单相符、单证相符。单单相符：提交给银行议付的单据与单据之间要相符合;单证相符：提交给银行议付的单据和信用证之间要相符合。制单时遵守信用证制单的“镜像原则”，就是单据就是信用证的镜像，信用证长什么样，单据就长什么样，能做到这一点，就能做到“单单相符，单证相符”。制单后严格审单，审核单证的内容：对照信用证（信用证支付方式下）或合同（非信用证支付方式如托收和电汇等）的相关条款对已经缮制、备妥的单据，及时进行单单、单证的检查和核对，若发现不符点，及时修改，做到单单相符、单证相符，以达到安全顺利收汇的目的，审核单证的基本要求是：一是及时性。即及时对有关单据进行审核，以便及时发现一些单据上的差错，并给予及时更正，以避免因审核不及时而造成的工作被动，给工作留下一定的时间余地。二是全面性。即应从安全收汇和全面履行合同二个方面，来重视单据的审核工作，主要内容是首先通过对照信用证和合同认真审核每一份单证，不放过任何一个问题点;其次要善于处理所发现的问题，加强与各相关部门的联系和对接，及时妥善的处理发现的问题。按照“严格符合”的原则做到“单单相符，单证相符”。这是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不相符因素，哪怕是细小的差错都有可能造成难以挽回的损失。单证审核的基本方法，单证审核的方法概括起来主要有以下几种：一是纵向审核法：是指以信用证或合同为参照对象对单据的各项内容如品名、单价、金额、包装件数等等细节进行逐一审核，这就要求所有提交的单据的内容要符合信用证的各項具体规定，做到“单证相符”;二是横向审核法：一般商业发票是第一个缮制的单据，商业发票的号码会关联到很多其他单据上，以商业发票为中心审核其他关联单据，使得相关的内容相一致，做到“单单相符”。三是联合审核法：就是将纵向审核和横向审核结合起来审核单据，做到“单证相符”“单单相符”。

（二）出口企业要熟练运用《UCP600》

出口企业要通过不断的学习和培训，深入理解和运用《UCP600》的各项条款，不能停留在个别条款的表面。由于各家公司每年都会进新员工，而且就算是老员工，如果长期没有碰到一些实例，对条款的一些具体规定也会遗忘，所以企业定期学习《UCP600》是非常必要的。可以邀请银行资深国际业务部工作人员、高校资深专家或者是有丰富实战经验的处理银行拒付的老业务员对企业员工进行培训。我国很多出口企业的单证制作分为两种情况：一是自有单证员制单，二是单证制作全部外包。前者出现的情况是很多单证员单证专业素养不够，很多是刚刚大学毕业，即使是老的单证员囿于所在企业业务的单一性，碰到一些特殊情况不知道如何处理;后者在单证制作时不是很了解企业本身的情况，对产品不熟悉，工艺不了解，容易出现不符。不管是哪种情况，都要求企业自身深刻理解《UCP600》的惯例要求，当银行以单据不符来拒付时，知道如何应对，能够客观地分析不符点是否成立，进而据理力争，维护自身权益。

（三）出口企业可以寻求第三方帮助

出口企业在面临这种银行拒付的情况时，如果自身专业素养不足，人力有限，可以向第三方求助，比如本案中的开证行拒付，花纹国际可以求助于自己的通知行中国银行安徽省分行，让其帮着分析每个不符点是否成立，免受损失。一般银行国际结算部的人都被要求通过CDCS（Certified Documentary Credit Specialist）即跟单信用证专家资格考试，而且还需要定期去修学分。CDCS是一个专业认证考试：证明跟单信用证人员有除有相应的理论认知能力外还有实际业务操作能力，它是根据业内专家磋商情况而逐步发展起来的，主要是对参考人员的业务能力进行真实且全面的考察。国际商会（ICC）对它授权，是国际金融服务协会（IFSA）和英国注册银行家协会（CIB）两个机构合力推出，通过了这个认证考试获得的证书代表了跟单信用证人员的业务水平，该证书在全球认可范围广泛，含金量极高。考试内容涉及《UCP600》， ISBP745， URR725， ISP98， eUCP。国际结算部的人熟知惯例的各个条款。另外国际结算部的人遇到的情况更多更复杂，可以从容应对。

（四）出口企业应积极申诉

在笔者企业调研过程中，发现很多企业都或多或少地碰到案件中的情况，几乎都是嫌申诉费事费时费力，而且害怕申诉也不能成功地反驳开证行的拒付，处在劣势地位，为了维系老客户都走托收，而且大多数情况还降价，恶性循环，自身利益受到极大损坏，造成的国际影响也不好。实际上通过上述案件的分析，出口企业申诉的依据都是合理的、可成立的。所以出口企业在充分了解了《UCP600》的规则后，可积极申诉，维护自身权益，也为其他类似企业做出了榜样，避免更多的损失，树立中国企业的良好国际形象。

注释：

①②③④：UCP600中英文对照https：//wenku.baidu.com/view/4c2ad 719c281 e53a5802ff85.html.