浅谈大宗商品贸易风险的防控

宋宁娟

陕西延长石油物资集团有限责任公司 陕西西安 710077

贸易企业在我国经济发展中占有重要地位，在把我国推向国际化的过程中起到了重要的作用，为了推动我国贸易的发展，必须要认识到大宗商品贸易企业在内部控制方面存在的问题，并采用合理的措施解决问题，加强风险预测及时对风险进行控制，激发大宗商品贸易企业的发展活力推动我国经济的发展。

1 贸易企业的现状

基于稳定的国内外环境，贸易企业的数量在近年来逐渐攀升，近年来我国贸易企业发展态势良好，有数据表明2018年全年我国的进出口贸易总额达到305050亿元，同比增长9．7%，我国的服务贸易在贸易综合中占有很大比重，其中截止到2018年年底，我国服务贸易总额达到52402亿元，同比增长11．5%。从长远来看，我国的贸易企业发展呈上升趋势。但是贸易企业与其他国家相比还存在着很大的差距。以新加坡为例，把我国的贸易企业内部系统与新加坡贸易企业内部系统进行对比。Treat Net（单一窗口）系统是处理贸易业务的重要系统，新加坡早在1989年引入此系统，该系统处理文件速度快，提高了贸易企业的效率，节省了大量的人力和物力，据不完全统计，Treat Net系统每年能够为新加坡节省10亿美元，这在很大程度上推动了新加坡经济的发展，并且新加坡在近几年将系统升级为National Trade Platform，在原系统的基础上进行优化，使贸易企业的效率得到进一步提升。2014年在我国上海地区的贸易企业才首次引入单一窗口，与新加坡相比整整晚了25年，因此需尽快推进我国企业的信息化建设，进而推动我国经济的发展[1]。

2 大宗商品贸易存在的主要风险

2.1 价格风险

价格风险主要有：商品价格出现较大波动、持货时间较长引起的跌价风险、由于物流方或者仓储而导致货物损失等。大宗商品市场价格波动较大，若贸易企业周转效率不高，又没有科学制定购销价格体系，则会面临价格风险，而想要实现贸易企业的可持续发展，防止贸易业务出现劣化和萎缩，需要加强价格管控及持货时限管控。

2.2 控货风险

主要控货方式为对货物本身的控制和对货物所有权利的控制。随着大宗商品金融属性的增强，现货质押融资、仓单质押融资等成为普遍的业务模式。为实现融资目的，货物所有人即融资主体完全有可能将同一批货物交给多个资金方进行融资，实现重复质押。而大宗商品由于标的物自身特点，货物流转多发生在港口、码头、仓储集散地等物流场所，多为公共仓和第三方仓库，运输和仓储成本的限制使得货物移仓不具有现实操作性，只能信任仓库或通过派驻人员、辅助相关技术手段达到控货的目的。

2.3 交易决策风险

一是由于企业未形成充分有效的决策依据，对大宗商品市场动态关注和研究不足，导致对市场、品种、贸易方式的开发与培育能力不足，市场定位不准，创新能力弱。二是未建立有效防控风险的组织体系，从操作层、管理层到决策层，组织架构不清晰，业务操作部门和业务管理部门职责不清，制度执行的监督考核力度不强，风险意识缺位[2]。

2.4 贸易合作方信用风险

贸易商在与上游供应商及下游客户合作中，可能会遇到上下游企业关联或串通进行合同诈骗的情况。贸易合作方的资信状况直接影响业务的正常履行。对于合作方的尽职调查，结果通常不尽如人意。

3 大宗商品贸易风险防控措施分析

3.1 谨慎预付赊销

在预付及赊销审批中，贸易企业需要对供应商和客户的公司战略、发展规划、特殊性、产品、行业信用情况以及交货、还款能力等因素进行综合考虑和衡量，制定预付和赊销期限、预付额度以及赊销额度。同时，审批人员需要在掌握供应商和客户的基本信息的基础上，对主体资质和行业地位进行了解，结合以往的业务往来情况和履约记录，分析客户的经营实力和履约能力。

3.2 加强业务执行

业务执行是大宗商品贸易风险控制的关键环节，同时也是贸易中发生风险概率最高的阶段，想要有效规避以及应对风险，贸易企业需要注重对这一阶段的管控。首先，业务操作部门和管理部门需要按照项目评审的要求，全面落实具体执行步骤，保证各个步骤的严谨性和紧密性；其次，业务操作部门和管理部门还要承担审查合规性、识别虚假贸易等责任，严格控制潜存的风险。业务执行能力和水平，决定了风险管控的质量，如果出现执行不到位或者不执行的问题，大宗商品贸易企业则承担巨大风险[3]。

3.3 强调项目闭环

项目闭环是保证大宗商品贸易安全落地的重要举措，由于商品品种和贸易业务存在差异，项目闭环也存在些许不同，但是无论哪种商品交易，都要保证银货两讫的时间和方式。预付类或者现货类业务，贸易企业要组织人员进行现场走访，对商品的销售情况和库存情况进行及时检查；赊销类业务，贸易企业需要与下游客户保持密切联系，对账款明细进行定期核对，明确回款方式和回款时间。在项目顺利完成闭环后，贸易企业要对项目经验进行梳理和总结，落实相关防控措施后开展下一轮项目。

3.4 建立健全内部控制体系

面对竞争日益激烈的贸易行业，必须要建立健全我国的贸易企业的内部控制体系，尤其是大宗商品贸易企业，需要聘请专业管理人员，建立合理的组织结构、监督审查制度，合理划分企业部门，优化权力结构避免出现多头领导或无人领导的现象，为大宗商品贸易企业的内部控制提供制度保证，尤其是在组织结构方面，要明确贸易企业适合什么类型的组织结构，通过设计直线型、事业部型等组织结构，优化贸易企业内部控制体系，避免控制空心化[4]。要改变传统的重利益轻管理的思想观念，良好的管理是贸易企业发展的前提，只有优化内部控制体系才可以实现贸易企业的长远发展。

3.5 加强物流管理

对于大宗商品贸易的持续发展而言，加快建立完善与其市场需求相配套的物流运输设施显得十分重要。因为，从国际大宗商品的贸易发展经验来看，一个成熟的商品贸易体系必须要有科学的物流运输等配套体系的支持，才有持续发展的可能。为此，在新时期，我国贸易企业一方面需要积极探索自己的物流设施建设之路，在物流平台及知名品牌的打造等方面下功夫，另一方面需要积极学习国外先进的物流运输发展路径与方法，还可以加强与包容性大、合作意愿强、知名度高的国外先进物流企业的合作，积极做好大宗商品贸易的物流运输等方面的配套工作[5]。

3.6 提高全员风险意识

企业要做好风险管理，首先要重视的就是提高全员风险意识，这里包含两点，一个是管理层的风险管理意识，一个是企业员工的风险防范意识。对于管理层来说，必须自身具备较强的风险管理意识，才能更好地将风险意识灌输给员工，管理层的风险管理意识直接关系到企业风险管理文化建设。贸易企业管理层需要有较强的经营风险意识，能准确分析贸易行业面对的形势，结合企业现状，积极地做好应对，避免权利滥用、盲目扩张、过分追求业绩等忽视风险的行为发生。企业员工也必须具备风险防范意识[6]。公司要加强员工风险管理知识培训，让员工意识到防控风险的措施不是业务的阻碍，而是公司正常运营的保障，要求员工认识到风险的危害性，并将风险意识牢记心中，自觉自发地在每一个生产环节做好风险防范。

4 结语

总而言之，大宗商品贸易企业经营者应该具备有效的风险识别和评估能力，全面考虑商品交易流程和内部管理流程中可能发生的主要风险，从存在哪些风险，引起风险的原因，风险的后果及程度，如何规避风险等方面，结合公司经营目标和战略目标，制定应对措施，把风险管理贯穿于持续经营之中，有效防范和控制公司大宗商品交易过程风险和内部管理缺陷风险。