生产制造企业资金管理的现状与措施

沈先春

（安徽舜禹水务股份有限公司，安徽 合肥 230000）

前言

生产制造企业，主要从事的是生活生产资料加工制造的业务，作为国民经济的重要组成部分，该类型企业在生产生活中占据重要地位。在企业生产经营管理过程中，资金是有效保障企业健康运行的血液，资金管理质量直接影响着企业经营发展水平。然而，经济转型发展，带动了制造企业的转型，传统资金管理方式已经难以满足企业发展需求。转变资金管理方式成为关键。本文简单探讨了资金管理现状与措施，以期提高资金管理质量，推动生产制造企业顺利转型，促进企业实现健康持续发展。

一、资金业务的特点与资金管理的重要性

在生产制造企业中，周转资金主要用于原材料采购、产品加工和销售以及售后服务等，最终实现了企业的经济效益，得到更多资金。相比于一般企业，生产制造企业的多了一项生产环节，因此产生了原材料和生产设备采购、生产成本计提等多种业务[1]。就生产制造企业的全部流程，可归结出资金业务的如下特点：其一，资金流量较大。在制造企业运行中，资金流入主要包含资本积累、经营业务的收入、投资收回等。资金流出包括设备与材料的购置、偿债、外部投资等。制造企业的业务发生相对频繁，涉及范围较广，资金流量相对较大。其二，业务频繁。在制造企业中，资金业务占比较大，在资金筹措、材料采购、产品销售、对外投资等经济活动中，都涉及了资金业务，因此，在制造企业运行中，资金业务发生非常频繁。其三，业务范围广泛。制造企业在经营业务中，受到网络的影响，经营业务涉及全国甚至国外，经营业务的范围，使得资金业务能够发生在任何具体经济活动的区域，资金业务范围非常广泛。

企业想要长足发展，离不开资金的支持，可以说，资金是所有类型企业生产经营、稳步发展的必要条件。在生产制造企业中，资金管理贯穿企业运营全过程，由供产销至企业日常经营与项目投入中，都需要资金运营管理的支持。资金管理需要的预算统筹、计划与调配科学性，影响着企业的经营效果，决定着企业经营效率与未来发展。实际上，企业资金管理并非是某项资金的需求，而是企业的整体规划，结合市场情况，由企业日常经营、供应商的信用评级至代理商的信贷评定、企业融资等，都需要对资金进行整合与规划，完善资金管理制度，提高资金管理水平，实现制造企业的利益最大化[2]。

二、生产制造企业资金管理的现状

在生产制造企业中，资金管理理念传统，资金融资方式简单，资金管理信息不全，导致流动性并未得到良好发挥、企业资金利用率不足，是资金管理的常见问题。

（一）资金管理理念老旧

信息化时代下，信息化建设进入了各行各业，在生产制造企业中，产品的规模化生产、管理模式的高度集中，大量数据因此生成。要有效利用这些数据，为企业资金管理提供数据支撑，信息管理方式必须智能化。然而，在诸多制造企业中，资金管理受到传统理念的影响，信息化程度不足，缺乏充足数据支撑的前提下， 导致资金占用不明、材料消耗与工时定额不准确、产品成本的结构不清等问题。对此，要积极利用信息化技术，转变资金管理方式，提高资金管理效率，推动企业健康发展。

（二）融资管理仍有待提升

在生产制造企业经营管理中，融资是制造企业获得生产发展所需资金的重要渠道。然而，在众多制造企业中，融资管理存在融资渠道单一、融资成本高等问题，影响了融资管理质量，加大了生产制造企业的资金成本。如：部分制造企业受到发展惯性影响，长期依赖于银行贷款，然而，银行贷款手续复杂，受到国家贷款的规模影响，制造企业常出现融资无法及时到位问题，影响了企业资金正常周转，资金使用效率受阻。企业拓展融资渠道时，为扩大融资，忽视了成本的投入，导致杠杆原理无法发挥作用，影响企业资金使用效益，甚至导致企业成本损失[3]。

（三）资金管理的信息不全面

现代社会，信息管理成为企业管理的基础，企业要及时掌握真实财务信息，有助于企业对物流、现金流等的有效控制。为保障企业战略决策的科学性，应随时掌握企业财务信息，为战略决策提供信息支持。然而，在生产制造企业资金管理中，因经营管理的幅度太过宽泛，业务地区分布较广等的影响，企业对下属部门的管控力度不足，影响了资金管理的信息全面性，增大了资金管理的难度。

三、生产制造企业资金管理的措施

在生产制造企业的资金管理中，面对资金管理现状，制定有效的解决措施成为关键，要从如下方面努力，切实解决资金管理中存在的不足，提升资金管理水平，发挥资金使用效益。

（一）更新资金管理理念

新形势下，生产制造企业的改革不断深入，此时，传统资金管理理念已经无法满足企业需求，转变资金管理理念，有助于推动企业改革步伐，推动企业发展。首先，财务人员应重视营运资金管理，根据企业实况与市场发展，树立新的资金管理理念。其次，落实资金全过程管理，对产品设计、产品生产到销售的全过程资金需求进行预测与核算，提高资金管理水平。最后，全面落实信息化管理，积极引进信息设备，建立健全信息化管理制度，为资金管理提供充足的信息支持，增强资金管理的质量[4]。

（二）改进企业资金融资管理

面对生产企业资金融资管理中的问题，可通过如下方式改进：其一，加强企业融资渠道的管理。通过股权融资、债权融资等方式拓宽融资渠道，积极和金融机构对接沟通，提高授信储备。其二，加强对企业资金需求的预算管理。建立融资方案设计、论证机制，提高资金成本与融资效率。其三，创新融资方式。面对企业融资渠道单一的问题，应积极拓展新的融资渠道，提高企业筹资效率，为企业生产经营提供充足的至今支持。同时，多种融资渠道，企业能够挑选融资成本更低的渠道，以此降低融资成本，实现利益最大化。如：可拓展资产证券化、融资租赁等多种融资渠道，避免单一融资渠道带来的影响，提高企业融资效果。

（三）提高资金管理的信息全面性

在生产制造企业资金管理中，为加强对资金管理的监督，必须保障资金相关信息的全面性与真实性。对此，企业财务部门在收集并汇总财务信息时，应及时核查财务信息，保障信息的真实与完整。其次，信息化建设中，应保障各部门间的有效联系，使各个部门之间相互促进、相互制约，提高资金信息的真实性。最后，对资金管理情况进行监督，保障资金管理信息的真实性，为信息的作用发挥奠定基础，提高资金管理水平。

四、总结

总而言之，生产制造企业作为我国经济支柱，加强资金管理，有助于提高企业经营效益，推动企业发展步伐，为人们生产生活提供更坚实的支撑。然而，在生产制造企业的资金管理中，仍存在一定问题，资金管理理念老旧，资金融资管理仍有待提升，资金管理的信息不全面等，影响了资金管理水平，阻碍了生产制造企业的发展。对此，更新资金管理理念，改进企业资金融资管理，提高资金管理的信息全面性，提高资金管理质量，实现生产制造企业的利益最大化。