提高企业资金管控能力的主要措施分析

2019-12-19邢小丹

大众投资指南 2019年21期

邢小丹

（大连长兴岛公用事业运营中心有限公司，辽宁大连 116317）

伴随着时代的迅速发展，我国经济处于稳定的上升状态，而国内企业也在这样的状况下表现出了更加激烈的竞争状态，不仅促进了企业间的经济交流与合作，也使得企业的竞争活力得到了显著提升。但想要在瞬息万变的市场环境下保持良好的竞争活力实为不易，企业需要加强自身的资金以及活动管理，以确保自身的发展较为稳定有效。对于现如今的企业发展而言，资金管控属于非常重要的影响因素。企业的经营活动开展本身是资金周转的过程，因而要想判断一个企业的经济效益，往往需要以企业的资金管理状况作为主要考核内容。在当前企业的生产经营当中，资金管理主要属于财务管理，并且是整个财务管理的核心所在。为此，为了科学加强企业的资金管理，进一步推动企业资金的合理循环，必然需要充分发挥资金的使用效益，全面提高企业的资金管控能力，以做好风险防范，稳步提升企业的市场竞争力。

一、现阶段企业资金管控的主要问题分析

（一）管控意识薄弱，管理体系不合理

在当前国内的市场环境下，许多企业都认识到了财务管理的重要性，但相应的管控意识却没有得到迅速地提高，反而保持了以往的认知状态，没有将资金管控添加到财务管理部门的工作机制当中。同时，多数企业依旧保持着以往的资金管理理念，使得资金管控的效率处于较低状态，很难发挥出良好的作用。一些企业管控能力不足是由于管理者缺乏明确的管理意识，还有一些企业是由于没有做好资金使用的长期预算，无法保持完善的资金循环状态。此外，也有一部分企业对于资金管理的认识非常有限，在资金支付的过程中缺乏明确的管理体系，容易导致资金管理过于混乱，使得经济活动所消耗的资金成本有所增加，不利于企业财务管理的有效进行。

（二）资金管理模式与企业实际状况有冲突

虽然当前国内的多数企业都开始针对财务管理展开了优化，但对于企业的资金管控却依旧没有明确的认知，甚至没有较为健全的资金管理模式。一些企业虽然拥有了资金管理模式，但却是从其他企业借鉴来的，很多时候会与自身企业的实际发展状况有所冲突。对于当前的企业发展而言，资金管理模式主要分为两种，一种是集中管理，另外一种是分散管理。企业在资金管控优化的过程中，应当针对自身的资金管理状况进行选择优化。通常而言，集中性质的资金管理往往最能够促进企业资金的统一调配，但并不能提高子公司的积极性。在集中管控模式下，子公司往往会对企业总部有较强的依赖性，如果相关的管理措施不到位，那么便会对子公司的经济活动开展形成直接的阻碍，影响相应的资金周转。而在分散管理模式下，整体较为混乱，如若没有明确的管理机制，那么资金分散管理将很难生成较高的发展活力，不利于一些统一活动的有效运行。

（三）资金管控手段落后，整体效益低下

伴随着国内企业的迅速发展，越来越多的企业出现了跨区域经营，而在跨区域经营的时候，资金管控的手段便显得非常重要，不同的资金管控将直接发挥不同的管理和控制效果。一些企业由于对资金的管控能力不足，导致资金的整体使用效益低下，无法迎合企业的实际发展需求。尤其是一些大型的集团企业，它们本身拥有大量的子公司，地域分布也较为广泛，一旦缺乏有效的资金管理手段，那么必然会导致资金使用效率过低的状况出现。严重时候还会使得企业总部与子公司之间出现资金占用矛盾，不利于公司的整体发展。在资金管理控制手段缺失的状况下，子公司对于资金的利用过于盲目，一些时候会出现使用不当的状况，进而造成企业整体的资源浪费，导致基础的资金成本上升，不利于企业的健康发展，甚至会影响到企业的生存。

二、提高企业资金管控能力的措施

随着社会经济水平的不断发展及市场竞争的日益激烈，企业要在市场中取得一席之地，就必须在新时期下做好企业的资金管理工作。以下分析如何提高企业资金管控能力。

（一）健全资金管控制度，形成完善的管控体系

为了推动企业经济活动的有效进行，企业应当加强对自身资金管控能力的关注度，并从多个角度来提高自身的企业资金管控能力。在当前企业的资金管控当中，资金管控制度属于基础的制度保障，能够直接影响到资金的安全运行。企业资金管控制度主要包括授权审批、内部控制以及审计制度等内容，在实际的完善过程中，应当结合企业自身的状况分别加以考虑。首先，企业应当建立资金管控岗位分离机制，如会计应当与出纳分离，审批人员与经办人员分离，审核岗位与付款分离等，并在日常的经营管理中加以落实。只有这些岗位的分离，才能够形成有效的制约作用，避免出现内部腐败的状况。其次，企业应当落实责任监督机制，企业的管理人员应当不定时地对公司的财务状况进行检查，以充分了解资金的应用状况，确保没有出现任何资金使用差异。

（二）加强资金集中管控，提高资金利用效益

对于现如今的企业资金管理而言，最大的管理目标在于保证资金的使用处于健全合理的状态，为了确保企业资金的流动性，稳步提高企业的资金管理效率，应当加强资金集中管控，逐步提高资金利用效益。现如今的集团企业，本身的资金流量非常大，因而在对子公司的资金管理上较难开展，但如果通过集中管理的方式进行，可以实现有效的统一分配，不仅能够提升资金利用的安全性，还能够确保资金利用效益的最大化，避免出现不合理的资金浪费现象。在具体的优化过程中，集团企业可以选择在总部建立资金结算中心，用来统筹分配子公司的资金使用计划，切实保证资金流通的科学有效。此外，企业还可以选择制定一些统一的资金投资计划，由专人负责对其进行管理和规划，提高资金投资的科学性。

（三）优化资金预算管理，加强资金使用控制

在企业的经营管理当中，资金的管控方法非常多，但并不是每一种都能够提高企业资金的管控效益，企业在选择管理控制方法的时候，还需要根据自身的实际经营状况做出选择，尤其需要加强对预算管理和资金使用控制上的优化。为了提高预算管理的科学性，企业应当对自身的经营加以严格控制，不仅需要对各个部门的各项活动展开资金使用预算，并且应当为企业经济活动的开展编制相应的预算。由于资金预算属于各项经济活动开展的主要内容，因而企业应当通过已经编制的资金严格控制资金的流动状态，并结合经济活动开展时资金预算的执行状况评价各部门的执行力度，以确定相应的资金控制是否合理，一旦发现存在一定的差异，需要迅速做出调整。此外，在资金预算管理控制当中，企业应当将现金流量管理作为工作核心，准确预测现金收支，并做好相应的资金筹划，加强资金使用控制，确保企业的各项发展目标都能够迅速实现。