论企业财务信息化系统建设与实施

李品

摘要：企业财务信息化建设是企业财务管理顺应信息时代发展的必然选择，通过应用先进的科学技术开发设计符合企业财务核算模式的财务信息化系统，对提高财务数据效率、共享财务信息、实现财务业务一体化运作起着重要作用。本文分析了企业财务信息化建设的准备阶段，提出了财务信息化系统建设与实施的策略。

关键词：企业;财务信息化系统;财务核算模式

一、引言

随着信息时代的到来，越来越多的企业积极推进管理信息化建设，以提高管理质量和效率。在企业信息化建设中，财务信息化建设是基础也是重中之重，企业要对业务模式和财务核算模式进行系统梳理，合理选择财务信息化平台，开发设计功能齐全并符合自身需求的财务模块，从而确保财务信息化系统满足企业管理需求，为实现财务一体化管理提供操作平台。

二、企业财务信息化建设的准备阶段

（一）企业业务模式和流程的梳理

在企业财务化系统建设之前，企业应成立信息化建设项目团队，系统梳理企业业务模式和运作流程，明确信息化建设目标，制定信息化建设方案。在业务与流程梳理中，应做好以下工作：一是调查研究。企业项目团队要深入开展业务流程调研工作，必要时可征求专业的第三方咨询公司的建议，以全面掌握企业原有的业务流程，了解企业运营状况，理顺各部门之间的协作关系，进而在财务信息化建设中提供详实依据。二是确定关键流程。企业要在准备阶段确定核心业务流程，围绕核心业务流程分解子流程，构建起完善的流程体系结构图，明确各部门的职能。三是优化流程结构。企业分析业务流程是否存在繁琐、重复环节，剔除冗余环节，提高流程运作效率，降低流程运作成本，根据优化后的流程开发建设财务信息化系统。

（二）财务核算模式研究

企业在建设财务信息化系统之前要掌握本企业的财务核算模式，为信息化建设提供依据。从当前企业财务管理现状来看，财务核算模式主要包括以下四种类型：其一，财务孤岛核算模式。企业的财务核算停留在初级的会计电算化阶段，使用局域网内的会计软件进行核算，其核算流程与手工记账流程相类似，可减轻手工记账的工作量。其二，财务局部管理型核算模式。企业依靠财务软件中的少部分管理模块，可实现对财务核算信息的传递，利用财务信息强化财务管理。其三，财务决策分析型核算模式。企业利用财务软件可实现财务信息在各部门的共享，企业管理层借助财务软件中决策分析功能对财务核算信息进行分析，为经营决策提供依据。其四，财务业务一体化核算模式。企业财务核算与业务流程协同运作，在统一软件中实现财务信息与业务流程的互通，以保证财务核算的工作效率，为企业管理者提供实时的决策依据。

（三）财务信息化系统及平台的选择

企业财务核算模式应向财务业务一体化模式发展，因此要基于这一模式选择财务信息化系统，建设财务管理信息化平台。由于本地布置服务器费用较高、运维成本较大、一般企业无法承担巨额的费用，因此结合一般公司实际，在财务业务一体化模式下，对平台方案介绍以云服务为主，包括以下三种：

1. SaaS软件即服务模式。采用够买在线财务软件的方式建设财务信息化系统，由于财务软件中的功能是通用设计，通俗来讲就是直接付费使用，比较适合即采即用的标准化模式，没有或者很少基于公司个性化的开发，对较多的企业来讲并不适用于业务环节，另外企业也会担心会受到供应商的牵制，因此除标准化的业务外，很少有企业选择该模式或者仅有部分模块选择该模式;

2. PaaS平台即服务模式。采用够买云服务的方式建设企业财务管理信息化系统。企业可根据自身的个性化需求，借助云服务建设自有的财务信息化系统。但是，这种模式的建设与运维费用较高，且平台相对较少，可供选择的方案较少，且易增大企业财务信息化系的安全风险;

3. IaaS基础设施即服务模式。采用租入服务器和数据库的方式建设财务信息化系统。这种模式可减少企业购置新硬件设备的投入，并且由于服务器和数据库技术十分成熟，融合了其他企业财务信息化系统建设的成果，具备系统稳定性较强、功能齐全、运维费用低的优势，所以较多企业选择该建设方案，建议选择该方案。

三、企业财务信息化建设的步骤

（一）任务目标

企業要明确财务信息化系统的建设任务目标，规划系统总体框架，明确近期与远期目标。具体如下：

1.近期任务目标。财务信息化建设统一企业数据口径和标准，分步实施建设方案，建设统一的财务管理平台，使财务管理平台基本满足企业财务业务管理的运行要求，带动企业财务管理创新发展，提高企业管理效率。

2.远期目标。财务信息化建设实现战略财务目标，有效整合大数据、对接其他信息系统，拓展财务信息化系统的功能，实现产业链上下游信息化和横向一体化，促使财务管理向精细化、服务化、高效化方向发展。企业要保证财务信息化系统与其他系统实现对接，并处于同一的平台下实现对多个系统的统一化管理，提高企业运行效率。

（二）具体实施方案

企业财务信息化系统建设要制定完善的实施方案，设计多功能的系统模块，确保各模块服务于企业管理需要。系统总体框架如下：

1.财务核算模块。包括总账、应收、应付、采购、库存、资产、报表等内容，满足会计电算化的要求，可自动生成凭证、结转账务、往来账核对、编制财务报表。

2.资金管理模块。包括资金计划、结算、监控、分析、内控、报表、银行承兑汇票的管理、赊销利息的计算等功能，可实现对企业资金运行的全程监控。

3.预算管理与报销管理模块。预算模块包括预算编制、控制、调整、分析、考核等功能;报销管理包括：报账申请和在线审批，待审批通过后可直接通过银企互联模块进行转账支付。该模块与财务核算模块高度集成，可获取财务信息和业务信息，为预算编制与执行控制提供依据。

4.银企互联模块。包括银行转账支付、对账、查询、上划下拨等功能，可满足企业资金集中管控的需要，由企业统一的银行账户进行资金调动，实时掌握企业资金变动情况。

5.资产管理模块。包括资产实物盘点、购置、调拨、领用、处置、报废等功能，对固定资产设置台账，详细记录资产价值变动情况，为资产管理提供决策依据。

（三）系统实施

企业财务系统实施方案完成后即可以开始对系统进行实施，一般由软件商或者咨询公司与企业共同组成专项工作小组，根据任务目标，制定分阶段的实施内容。财务信息化系统的实施主要包括以下内容：软件安装、统一核算、数据标准化和业务规范化、财务业务系统的对接等。

1.软件安装。按照实施方案中确认的软件及模块在系统中完成软件的安装及搭建。

2.统一核算。建立标准的财务编码体系，做到财务信息及时共享，便于上级公司对下级公司进行财务监管、对账及实现合并报表的编制。

3.数据标准化和业务规范化。在数据标准化中，实现科目编码、供应商编码、客户编码的统一，便于数据传递和共享，满足各个模块对数据源的使用需求;在业务规范化中，主要针对各项业务开展、流程进行梳理。

4.财业务系统的对接。对于集团企业来讲，ERP系统往往由多个系统组成，比如销售企业一般还有单独的订单管理系统，这时就需要针对这些系统做对接，实现数据的交换，从而达到系统的对接。

（四）系统的试运行和优化

在财务信息化系统建成之后，要对系统进行试运行，可以选择一个集团内的一个企业进行试点，与原系统或手工账务进行并行1-2个月，并对比结果，确定信息化系统是否在功能上或者逻辑上存在较大问题，从而决定是否全面推广上线。

一般而言，企业在试运行后或者在全面推广上线一段时间后会对系统进行优化，主要对流程进行改进或者针对普遍需求对系统功能进行优化。针对特殊的业务或需求经充分调研后，决定是调整管理模式还是针对该业务或需求进行个性化的系统开发，以确保财务信息化系统的各项功能满足集团企业财务集中化的管理需要。

四、结语

总而言之，企业要引入先进的科学技术加快财务信息化建设，结合企業财务核算模式和战略目标，建设功能完备、拓展性强、高度集成的财务信息化系统，实现对资金流、信息流、业务流的协同管理，从而不断提高企业财务管理效率。

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