新形势下强化企业税收筹划的有效途径分析

摘要：在社会主义经济水平快速发展的今天，社会各行业也得到了进一步的发展，并且国家颁布的相关政策也越来越多。就从目前的情况看来，在新形势下企业之间的竞争变得越来越激烈，部分企业还在沿用传统的发展模式而导致在税收筹划过程中出现很多问题，这样就会导致其自身的发展受到很大程度的影响。因此，企业要对自身发展情况进行充分分析，并且在此基础上对税收筹划的有效途径进行不断的探索，这样才可以促进企业的进一步发展。

关键词：新形势;企业税收筹划;有效途径

一、引言

通过实际的调查发现，税收在我国各大企业发展过程当中占据着非常重要的地位，不仅与企业自身发展息息相关，而且对国家整体经济的发展也起到一定的促进作用。为了能够让企业激烈的市场竞争当中站稳脚跟，在实际的发展生产过程中要对税收筹划进行科学的调节和改革，并且在问题出现的第一时间采取有效的措施进行处理，这样才可以将税收筹划的效果充分发挥出来，为企业的发展带来可观的经济效益。

二、新形势下企业税收筹划的现状

就从目前的情况看来，税收筹划作为一个全新的理念而受到了各大企业的重视。国家根据各大企业发展的实际情况进行充分分析，在此基础上制订合法的税收筹划政策。尤其是最近的几年，我国社会主义经济得到了快速的发展，在社会不断进步的同时还可以将税收筹划应用到各行各业当中，这样才可以有效降低税务问题发生的概率，企业整体的利益也会得到进一步的维护。另外，国家在税收法当中制订的内容与税收筹划问题的处理方式之间有着紧密的联系。在某种程度上来说，科学的企业税收筹划在实际应用过程中并不会对税收的地位造成很大程度的影响，税收的职能也可以正常发挥。与西方发达国家相比，我国企业税收筹划在实际的发展过程中仍会有很多的缺陷存在，导致部分企业在进行应用的时候会出现问题，而且发展速度也会变得越来越慢。自从我国加入世界贸易组织以来，企业税收筹划工作得到了很大程度的发展，并且成为经济效益提高的有效途径之一。与此同时，企业对科学的税收筹划工作进行应用可以在一定程度上降低企业投资风险，在提高企业市场竞争力的同时，还可以为后期的发展带来经济效益，对我国市场经济整体的发展也起到一定的促进作用。

三、新形势下强化企业税收筹划的有效途径

（一）制订科学的企业税收筹划目标

在通常的情况下，科学的企业目标可以对企业的发展起到一定的促进作用，并且还可以对实际发展方向进行有效的引导。对企业税收筹划目标进行制定的要点主要有以下几个方面：首先就是对税收处罚进行合理的控制;其次就是对税收政策进行合理的利用，特别是一些优惠的政策;最后就是进行全面的税收筹划。企业相关管理人员要对这三个方面进行充分的分析，并且在此基础上与企业发展阶段进行有效的结合，这样才可以在不同的时期来实现不同的目标。企业要对自身实际的发展情况来进行充分的分析，在其内部建立相应的规章制度来维护税收筹划工作，而且还要制订相应的奖罚制度，这样才可以保证各项基本工作可以正常的进行。国家也要对企业税收筹划工作予以足够的重视，结合中小型企业的发展来对税收筹划进行合理的应用。除此之外，企业需要对国家制定的一些优惠政策进行充分的利用，管理人员也要对税法进行全面的分析和了解，将减税政策应用到实际的发展过程当中，企业各项基本活动的成本也会得到相应降低。企业在日常发展过程当中也要坚决落实各项税收筹划工作，并且将其纳入企业未来的发展规划和经营战略当中，对企业经济利益的提高起到一定的促进作用。充分利用各种税收筹划工作，才可以找到属于企业发展的税收筹划策略，为企业获取最大化的利益。

（二）革新企业税收筹划的内容

为了能够对企业税收筹划进行进一步的强化，更新企业税收筹划内容也是十分必要的。在通常的情况下，企业税收筹划内容的革新可以从以下三个方面进行：企业所得税法、企业组织形式和企业纳税方式。首先，企业所得税法。在该法律规定下企业可以通过购买股票的方式来对投资风险进行有效的评估，根据国家免税的投资项目来进行合理的规划，并且还要对这些免税项目予以足够的重视，这样才可以进一步促进我国产业化调整。其次，企业组织形式。企业要根据自身情况和需求进行分析，充分考虑不同的组织形式所要承担的税收标准，这样才可以对组织形式进行合理的选择。最后，企业纳税方式。在一般的情况下，企业可以通过多种方式进行纳税，在选择纳税方式之前也要对企业本身情况和组织形式进行充分考虑，这样才可以进一步提高纳税方式整体的科学性和有效性，企业在依法纳税的同时还可以有效提高自身经济效益。

（三）合理筹划税收的各个环节

企业要对每一个税收的环节进行科学的筹划，财务会计部门要结合纳税成本进行充分的分析，才可以对各个业务的实际情况来进行不断的调整，利用权益法核算方式来对一些长期的股权资产进行核算，这样才可以有效提高企业净利润的准确性。另外，对于企业发展过程当中一些免税的项目而言，相关工作人员也要根据实际情况来采取有效的措施进行减免税处理。除此之外，企业要对工作人员开展定期的培训，在培训过程当中可以让他们充分意识到税收筹划的重要性，而且还可以进一步提高自身的专业知识和工作能力。工作人员根据不同环节来进行合理的税收筹划，应用先进的理念和方法，这样才可以进一步提高税收筹划的效率和质量。

（四）设置专门的税务会计

企业要想有效做好税收筹划工作，则应当要科学设置专门的税务会计岗位，主要负责对收入、成本进行确认计量，对税收金额进行核算、制订纳税申报表以及税收筹划工作，科学预测今后税金，致力于减小企业税负。但是当前仍有不少企业并未具有专门的税收会计，基于成本着想，企业可以设置有关专职人员，聘请经验丰富、对税法以及税收有关规定熟悉的会计人才。此外，企业应当要和中介机构保持密切联系，聘请优秀的纳税筹划人才，充分利用各项税收优惠来进行税务筹划。不仅如此，企业还应当要增进和同行业间的交流，参考与借鉴优秀筹划案例，正确掌握筹划的内容与重点，防止出现筹划失误的情况。

四、结语

由此可见，强化企业税收筹划工作是新形势下企業发展的重中之重。这就要求企业相关管理人员要对税收筹划的有效途径进行有效探索，并且根据实际的情况来进行充分的应用。

参考文献：

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[4]袁利.试论企业税收筹划的基本策略及方法[J].时代金融，2018，693（11）：122-123.

作者简介： 陈昌博，宁波捷豹集团有限公司。