大数据时代企业财务风险预警机制与路径分析

■果梓涵（唐山宜诺财务咨询服务有限公司）

在飞速增长的经济发展形势的推动之下，国内的经济环境已经发生了翻天覆地的改变。很多企业在运营与发展的过程当中都会面临着不同程度的财务风险。企业为了在竞争激烈的市场当中占据有利的地位，应该建立相应的财务风险预警机制，明确具体的实施路径，使企业一旦碰到财务风险，能够有效进行识别与判断，同时不断提升预测的精准度，帮助企业最终获得更多的经济收益。为此，系统思考和分析基于大数据时代下企业财务风险预警机制与路径的有效策略显得尤为必要，拥有一定的研究意义与实践价值。

一、企业财务风险预警机制的构建说明

从财务风险预警机制的种类而言，基于大数据环境背景下，企业的财务风险预警机制包含了常态预警机制、特殊预警机制等不同的类型。其中，前者在企业运营的过程当中十分常见，后者则在进行重要决策的时候才予以实施。并且包含了反馈预警的结果、评价预警的成效、预警报告的编制、财务风险的判定以及相关数据信息的采集等不同的环节。在这当中，处于数据信息采集时期，有关技术者运用电脑以自动收集的形式完成企业的运营与整个行业经济信息的更新任务，比如：常见的行业经济有关的数据信息、相关供应链公司所公布的数据信息以及企业的财务相关数据信息等等，据此实施科学统计[1]。

针对其中的非结构与半结构的数据信息来说，应该对其优先加以分析与处理。而半结构当中的数据信息经过分析之后，可以体现原有数据信息具有的变量情况，借助计算机实施分析，完成相应的任务。判断企业风险的过程中，如果借助风险预警机制，则应该事先对风险的种类加以分析，以便明确进行风险预警与否，属于预警机制当中的关键环节，依靠计算数据库内拥有的大量相关数据，对其加以系统分析，掌握有关宏观经济、供应链传导以及行业风险等不同方面的情况，科学辨识企业的运营风险、竞争风险以及法律风险等等[2]。

以当前的财务预警机制视角而言，当进行量化的结果已经高于相应的风险预警临界值，此时会自动进行预警决策。所以，利用风险预警临界值能够确保最终的预警成效。如果临界数值太大的时候，会使企业忽视了相应风险，可能运用了更加冒进的对策；假如临界值太小的时候，会让企业失去最合适的发展机遇。并且，所构建的财务风险预警机制难以失去人工智能技术与大数据技术的有效支撑，当对神经元模型和向量机模型予以支持之后，才能获取最佳的临界值。利用向量机模型可以获得最佳平面，同时细致分析通过数据库计算获取的变量结果，完成对企业财务风险的科学评定任务[3]。

二、基于大数据时代下企业财务风险预警机制的实施路径

（一）注重科学分析行业风险测度情况

对于行业风险分析而言，主要针对的为以预警企业作为主要的对象，其所在行业的状况带给企业潜在的干扰情况加以科学分析。在庞大的行业当中，企业是必不可少的构成部分之一，一定遭遇到整个行业状况的干扰，而行业内部的竞争情况则决定了企业生存与发展的难度。上述因素主要参考相应的行业集中度、经济利润率以及销售增长率等相关指标加以判断。通过应用先进的大数据技术，不但能够及时更新相关量化指标，而且有利于企业的高层人员全面、系统地掌握相关的信息状况，以便得到更加有价值的信息，使预警分析变得更加精准[4]。

（二）加大对供应链传导影响的分析力度

所谓供应链传导方面的影响，主要针对的为上、下游企业财务情况和改变的势态依靠供应链传导的方式带给企业一定的作用影响。本次研究将中兴通讯被美国政府部门的制裁当作例子，因为中兴通讯公司无法获取适合的国产芯片供应商，所以，其中存在一些元器件借助美国相应的上游供应商所供给，但是这一回却受到美国进口商品的打击，阻碍了中兴通讯的长远发展和进步。并且在我国的产业链方面，则导致中兴通讯过度依靠进口[5]。所以，对企业的财务风险进行评估的过程当中，应该针对供应链传导的影响情况加以分析。一方面，需要对上、下游企业相应的依赖度情况加以分析和判定，此方面的因素需要参考供应商所在行业相应的密集度、单家的采购量占据比例以及零件的重要性等相关指标加以判断。另一方面，需要科学分析那些依赖度很高的上、下游企业具体的财务情况，如果发觉存在相关的财务风险的时候，则应该进行科学预警与分析[6]。

（三）确保企业内部动态重点分析的科学性与合理性

科学分析企业内部运营重点情况的时候，需要重视对相关财务风险预警机制的有效利用。以整体的类型角度而言，关于企业内部的情况，主要涵盖了非财务、财务等两类不同的情况。对于上述两类来说，企业内部的财务情况相应的难度是很低的，进行判断的过程当中，要求科学运用企业的ERP系统相关软件，借助其中不同类别的财务指标与数据信息，完成分析与总结的任务。在此过程当中，利用上述相关的数据信息，可以体现出企业具体的运营、偿债、经济利润及抵抗风险等方面的具体情况。显而易见，上述相关因素均会带给企业运营和管理不同程度的影响[7]。因此，科学分析上述情况可谓非常关键。通常情况之下，由于非财务情况方面的因素十分复杂，以具体内容方面情况而言，涵盖了企业相关规章机制的落实效果、内部管控机制的构建状况及企业具体的治理构造等不同的环节。上述因素尽管不能带给企业财务风险最为严重的干扰，不过依然将形成微小的影响。比如：在企业的内部管控机制出现不够完善，亦或者存在明显的问题与不足时，必然会增加企业的财务风险隐患。

（四）做好行业关联影响情况的合理分析工作

针对行业关联影响分析而言，主要针对的为不包括企业的上、下游行业之外的其他关联紧密的行业发展变动带给企业与其行业方面的影响情况。以宏观经济环境的角度来说，不同行业间显现出密切的关联情况。例如：建筑行业发展缓慢会导致钢铁和木材等相关上游行业、家电等相关下游行业均被影响，带给广大民众的经济收入方面很大的不良影响。即便是关联不是特别密切的餐饮行业同样被间接影响。所以，通过利用先进的大数据技术，科学收集与分析历年的相关数据信息，进而科学判定不同行业带给所在行业的影响状况、整体的影响势态以及明确紧密关联的行业。随后，结合所分析得出的行业具体状况，合理预测此行业在未来的发展状况，以便科学判定其有无风险，如果存在风险，则深入掌握其具体的情况。

三、结论

从此次论文的阐述和分析当中，可以看出，系统分析与思考大数据时代下企业财务风险预警机制与路径的有效策略显得尤为必要，具有一定的研究意义和实施价值。本文通过说明企业财务风险预警机制的构建情况，提出了基于大数据时代下企业财务风险预警机制的实施路径：注重科学分析行业风险测度情况、加大对供应链传导影响的分析力度、确保企业内部动态重点分析的科学性与合理性、做好行业关联影响情况的合理分析工作。希望此次研究与分析的内容和结果，能够得到有关企业财务风险管控工作人员的关注与重视，并且从中获取相应的启发和帮助，以便增强企业财务风险预警与控制的实际成效，进而降低我国企业财务管理过程当中可能遇到的风险，促使企业获得更为长远的生存与发展。