关于德国社会养老保险的分析感悟

崔嫣

【摘要】不同的社会环境和历史背景造就了不同国家的社会制度，养老保险制度也一样。德国作为现代社会保险制度的发源地，其社会保险各项制度历来受到各国的关注，在我国社会保障制度转型改革之际，对德国的养老保险制度进行分析感悟是十分有必要的。在我对德国养老保险制度进行整理和准备演示课件的时候，我深刻了解到了德国养老保险制度的构成、运行和优缺点，也引发了我的一些思考和感悟。

【关键词】德国 养老保险制度 公职人员养老保险

德国是世界上最先建立养老保险制度的国家，其社会养老保险制度的各个方面都对我国养老保险制度的改善和健全有重要借鉴的意义。1889年颁布的《伤残和养老保险法》是德国第一部养老保险养老保险法律，也是世界上第一部养老保险法律。

一、德国养老保险制度及体系

德国养老保险体系由三大支柱组成，分别是法定养老保险、企业补充养老保险和私人养老保险。这三大支柱相互协调补充，共同作用于德国居民的养老问题上。第一支柱法定养老保险，主要包括农民养老保险、公职人员养老保险和独立从业者养老保险，涉及国家的主要从业人员，主要起到的是正常保障作用。企业补充养老保险和私人养老保险是第二、第三支柱，主要起到的是补充养老保险的作用。在基金筹集方面，长期以来，德国采用的是现收现付制的社会保障基金筹集模式，即由在职的一代人所缴纳的费用供养已退休的一代人，以支定收，基本上没有结余。

目前，德国法定养老保险在德国养老保险体系中所占的份额最大，是德国养老保险制度的主要内容。法定养老保险是一种强制性保险，它要求每一个团体、单位、雇员必须在法律规定下定期投保，员工必须按月缴纳保险费，达到退休年龄之后才可以每月领取养老金。法定养老保险涉及了德国近乎全体国民的保险问题，由此看出，法定养老保险在德国养老保险体系中占据了主要支柱地位。

从养老保险费用给付的角度来看，一般情况下年满65岁的、达到缴费年限的德国居民即可领取养老金，但在某些前提条件下，年满60岁或63岁也可以领取养老金。養老金的数额原则上与投保人的劳动工资、交费时间长短相挂钩，具体要根据实际情况来决定。

二、德国农民养老保险制度

德国农民养老保险制度由1957年7月颁布的《农民老年救济法》所建立。其资金来源也分为两个部分：第一是由投保人自己缴费的金额，即主要来源。第二是国家的补助金，这是农民养老保险基金的辅助来源，即只有在养老金入不敷出的情况下政府才会给予援助。此外，德国农村养老保险还考虑到了农业现实因素：由于农业生产受土壤、天气、气候、自然灾害等因素的影响较大，这些不可控因素使得农民收益难以预计，所以不能不能根据其收入水平来进行养老保险费用的征缴。并且德国政府考虑到农业的未来发展以及农民的职业转换所带来的保险费用转移问题，农村养老保险实行“统一保险费原则“，并允许农民灵活转保，这为农民的未来发展提供了很大便利。

三、公职人员养老保险制度

德国公职人员的养老保险费全部由联邦政府财政承担。专门针对公职人员的措施给政府财政带来了不小的负担，这不仅关乎国家财政，更关乎纳税人的权益。由于公职人员本身不需要缴纳养老保险费，其养老保险费用完全依靠政府财政，随着老龄化进程的不断加快，财政支付压力日益增大，社会不满的呼声也越来越大，要求改革公职人员养老保险制度的呼声愈来愈高，这一政策的弊端已经逐渐显现。

四、德国养老保险改革的趋势及对我国的启示

从宏观上来看，世界范围内人口老龄化趋势严峻，养老保险压力大，一些养老保险制度的发展趋势具有普遍意义，如提高退休年龄等，德国养老保险体系也针对其自身弊端进行了改革，引发了对于我国养老保险体系改革一些启示。一是提高了法定退休年龄，以应对老龄化浪潮。这是现代社会每个国家都要面对的问题。德国从2012年起开始逐步将国家法定退休年龄提高至67岁。二是适当提高养老保险费率，降低过高的养老金水平，鼓励多种方式发展养老保险。

目前，我国养老保险制度采用的是社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度，这个制度仍然存在不完善和不适合的地方，需要我们借鉴好的经验，做出好的改革。

1、加快建立统一的养老保险管理制度。学习德国一人对应一个社会福利号码的做法，利用现代信息技术手段，建立覆盖全国的社会保障信息网络，将国家社会保障管理工作统一起来，准确掌握保障对象的参保情况和动态变化，方便参保者在地区、行业和企业之间的流动。

2、扩大资金的来源渠道。我国也不可避免地面临着人口老龄化的威胁，政府的养老保险财政压力大，社会保障基金缺口大。社会保障基金管理部门应在保证基金安全的前提下，将社保基金分类管理，促进其保值增值。同时要充分发挥非政府组织和民间力量在社会养老保险方面补充作用。

3、完善加强对养老保险基金的监管。养老金安全问题是涉及全国民生的大事，而我国所采取的的资金积累制恰恰意味着巨大的资金储备风险。因此建立和完善基金管理和监督体制，进行必要的信息公开，鼓励公民监督，加强内外监督机制是保证养老保险基金安全的需要。

4、社会关怀和经济上的保障都不能忽视。养老不止有基本生活方面需要国家和社会的保障，还包括文化心理层面的保障。发展丰富多彩的老年文化活动也是养老保险发展中不可忽视的一个方面。

总的来说，德国养老保险制度经过长久的发展已经拥有了一套适合于本国国情的养老方案，而我国的养老保险制度还尚未成熟，需要借鉴其他国家的经验和教训来充实，也需要根据现实状况和时代条件进行必要的调整。

参考文献：

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[2]杨激文.浅析德国农村养老保险制度及对我国的启示[J].致富时代，2011.

[3]林义，周娅娜.德国里斯特养老保险计划及其对我国的启示[J].社会保障研究，2016.